#16295 Подача уведомления ЕНС и персонифицированных сведений
IrinnaАктивный
25 декабря 2023 в 18:06
Здравствуйте. Прошу, подскажите, как верно подать увемление и перс. Учет? Расчетный счет был заблокирован с 20.11.
Таким образом, аванс за ноябрь, ЗП и налоги за ноябрь выплачены не были.
Планирую, в ближайшие дни, как только разблокируют - оплатить аванс ноября, зп и налоги за ноябрь.
И потом сразу отпускные за декабрь.
Вопрос 1: Так как 25.12.23 необходимо подать уведомление в налоговую о пополнении ЕНС. Там указано, что начисленные страховые и НДФЛ. Но в связи с тем, что выплат в срок с 22.11 по 22.12 не было, что будет указать верно? Нули ?
Вопрос 2: по персонифицированным сведениям нужно подать как о начисленной заработной плате, и не зависимо от того, было выплачено в срок или нет.
Таким образом, указываю начисление по заработной плате, даже если выплаты за ноябрь не произвели в срок, а будут позже. Верно?
Спасибо
Редактор Мария ВласоваСторожила
25 декабря 2023 в 18:20
- Не забудьте начислить компенсацию за невыплату зарплаты в срок.
- Уведомление - это не о пополнении ЕНС, а о списании денег с ЕНС для погашения обязанностей налогоплательщика. По документу становится понятно, сколько денег налоговая должна направить на погашение обязанности по уплате того или иного бюджетного платежа.
- В уведомлении на НДФЛ будут нули, ведь выплаты дохода не было, значит, и удержания налога не было, и нечего перечислять в бюджет. ст. 223 НК: дата фактического получения дохода - это дата выплаты дохода. Потом, когда выплатите доход, в дату выплаты сможете удержать НДФЛ и он попадет в соответствующий период, который надо будет указать в уведомлении (и сумму).
- В уведомлении по страховым взносам ситуация иная - доход начислен, значит, на него начислены взносы. А раз они начислены, они должны быть уплачены. По взносам нулей не будет.
- В персонифицированных сведениях указывается начисленный доход (вне зависимости от выплаты дохода).
Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума, а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь.