#1686 Стоит ли оформлять ИП?
Ruthenisa Активный
18 октября 2019 в 12:29
Разрабатываю сайты без оформления ИП, нашла постоянного заказчика из-за границы – юрид. лицо, но он оплачивает инвойсами через систему paypal. Для этого собиралась оформить ИП и подключиться к paypal, но оказалось, что на него нельзя будет принимать счета от юрид. лиц. Как мне тогда платить налоги, и стоит ли оформлять ИП? Или можно продолжить свою работу в качестве просто физического лица и каким-то образом платить налоги?
Света МихалнаСторожила
18 октября 2019 в 14:55
В любом случае, придется регистрироваться в качестве ИП. Налоговый режим можно выбрать, например, УСН (доходы) с 6%-ной налоговой ставкой от общей выручки, без учета расходов. Уведомление о переходе на УСН с соответствующим объектом налогообложения подаете тогда же, когда будете регистрировать ИП. Тогда ИП будет считаться работающим на «упрощенке» с момента регистрации.
Согласно ст. 346.13 НК РФ, зарегистрировавшийся ИП может уведомлять о переходе на УСН не позднее, чем через 30 календарных дней после его постановки на учет в налоговой. Таким образом, вам не придется отчислять НДС и НДФЛ. Когда заканчивается налоговый период (это будет в конце года), необходимо будет подать декларацию по УСН. Делается это не позже 25 числа того месяца, который будет следовать за кварталом – нарастающим итогом по налогу исчисляется и уплачивается авансовый платеж. Обязанности по ведению бухучета у вас не будет, но налоговый учет, в соответствии со ст. 346.24 НК РФ, вести обязательно, также необходимо платить страховые взносы (согласно ст. 430 НК РФ). Если вы захотите работать на патентной системе, то нужно будет приобрести патент, делается это на период от 1 до 12 месяцев на один календарный год, необходимо также уплачивать фиксированный налог, сумма которого зависит от потенциального дохода для соответствующего вида деятельности предпринимателя. Но на ПСН тоже нужно вести налоговый учет (согласно ст. 346.53 НК РФ), правда, подавать налоговую декларацию не требуется.
Согласно ст. 346.13 НК РФ, зарегистрировавшийся ИП может уведомлять о переходе на УСН не позднее, чем через 30 календарных дней после его постановки на учет в налоговой. Таким образом, вам не придется отчислять НДС и НДФЛ. Когда заканчивается налоговый период (это будет в конце года), необходимо будет подать декларацию по УСН. Делается это не позже 25 числа того месяца, который будет следовать за кварталом – нарастающим итогом по налогу исчисляется и уплачивается авансовый платеж. Обязанности по ведению бухучета у вас не будет, но налоговый учет, в соответствии со ст. 346.24 НК РФ, вести обязательно, также необходимо платить страховые взносы (согласно ст. 430 НК РФ). Если вы захотите работать на патентной системе, то нужно будет приобрести патент, делается это на период от 1 до 12 месяцев на один календарный год, необходимо также уплачивать фиксированный налог, сумма которого зависит от потенциального дохода для соответствующего вида деятельности предпринимателя. Но на ПСН тоже нужно вести налоговый учет (согласно ст. 346.53 НК РФ), правда, подавать налоговую декларацию не требуется.
Ruthenisa (автор вопроса)Активный
18 октября 2019 в 20:37
Хорошо, а если я зарегистрируюсь, но с paypal мне на счет деньги переводить не смогут напрямую. Может быть, получать их по-прежнему на свой счет, как физ. лица, а оттуда переводить на счет ИП?
Света МихалнаСторожила
19 октября 2019 в 10:02
Как ИП, вы будете должны получать деньги на расчетный счет. Банки не приветствуют, когда ИП использует для своей деятельности свои «физические» счета. Насколько я предполагаю, на paypal можно заводить корпоративные кошельки, но это надо непосредственно там и уточнить. Думаю, что это, в любом случае, будут еще комиссии, а находясь на УСН-доходы, учитывать их в расходах вы не сможете. И тогда дата получения денег на paypal будет считаться датой поступления средств, как раз ее нужно будет указывать в КУДиР.
boris202Активный
19 октября 2019 в 11:51
Если говорить о работе на патенте, то для отдельных субъектов Федерации определены локальные Положения, в которых может также определяться размер потенциального дохода. Соответственно, находящемуся на УСН – доходы 6% предпринимателю нужно будет заплатить налог 6% от этой суммы, независимо от того, каким будет его фактический доход. Стоит отметить, что патент обычно действует в границах того субъекта РФ, для которого выдавался, или даже эта территория может быть меньше, поэтому при заключении договора это нужно учитывать и правильно указывать.
РомаРомаРоманПродвинутый
19 октября 2019 в 17:04
А по-моему, главным нюансом здесь являются не налоги, а факт получения платежей из-за рубежа. То есть придется столкнуться с валютным контролем и вопросами банков о происхождении этих финансов. Поэтому для банков пригодится подписанный договор с вашим клиентом, хотя бы самый элементарный, но рабочий. Он понадобится, чтобы подтвердить законность получения денег для банков.
По Москве сейчас наиболее популярный вариант для тех, кто хочет минимизировать проблемы с налогами, не оформлять ИП, а быть самозанятым – достаточно платить лишь 6% с дохода и можно спокойно работать с юрид. лицом. Только доход не должен превышать 2,4 млн. руб. в год.
Еще может возникнуть вопрос с программой «мой налог» по поводу того, как выставлять чеки на зарубежное юрид. лицо. Но пока в самой программе этот вопрос не освещается.
По Москве сейчас наиболее популярный вариант для тех, кто хочет минимизировать проблемы с налогами, не оформлять ИП, а быть самозанятым – достаточно платить лишь 6% с дохода и можно спокойно работать с юрид. лицом. Только доход не должен превышать 2,4 млн. руб. в год.
Еще может возникнуть вопрос с программой «мой налог» по поводу того, как выставлять чеки на зарубежное юрид. лицо. Но пока в самой программе этот вопрос не освещается.
UmaPalataПродвинутый
20 октября 2019 в 13:55
Можно просто работать, как физическое лицо и платить 13% НДФЛ налога от доходов, ежегодно подавая декларацию. Ну, или регистрировать ИП. Во всяком случае, если вы будете работать с одним клиентом, то это возможно, а вот если их станет много, то уже деваться некуда – надо будет открывать ИП.
Редактор Юрий СубботинСторожила
20 октября 2019 в 17:12
Нет никакой взаимосвязи между тем, зарегистрирован ли предприниматель, как ИП или нет, если говорить о выводе на расчетный счет с paypal. Если по факту у вас ведется предпринимательская деятельность (подробно изложено в ст. 2 ГК РФ), то оптимальный вариант – образовать юрид. лицо, например, ООО или зарегистрироваться в качестве ИП. Иначе могут привлечь по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, вдобавок доначислить с доходов НДС и прибавить санкции за то, что не сдавались налоговые декларации. С одним заказчиком, кстати, можно и трудовые отношения оформить.
Ivan DomovoyПродвинутый
20 октября 2019 в 19:49
Как вам уже отметили коллеги, с полученных доходов нужно будет уплатить НДФЛ 13% и подать до 30 апреля 2020 года налоговую декларацию по НДФЛ.
КотМалышСторожила
22 октября 2019 в 14:04
Вообще с юрид. лицами (иностранными контрагентами) все расчеты надлежит производить посредством валютного счета, который открывается в банке. Согласно ст. 7 ФЗ «О национальной платежной системе», расчеты с иностранными юрид. лицами через Paypal вы вести не сможете. При оказании услуг зарубежным лицам, нужно следовать положениям Инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16 августа 2017 г. Но она распространяется на ИП, а не на физ. лиц.
Согласно этой же Инструкции (п.4.2) при сумме договора, равной 6 млн руб и более, договор должен быть поставлен на учет в банке. Если заказчик будет один, то можно и не регистрировать ИП, а просто платить НДФЛ, но здесь получается не очень выгодная ставка, чем на налоговых спецрежимах – 13%. Тогда как зарегистрировавшись в качестве ИП и выбрав УСН доходы, вы будете платить только 6%.
Согласно этой же Инструкции (п.4.2) при сумме договора, равной 6 млн руб и более, договор должен быть поставлен на учет в банке. Если заказчик будет один, то можно и не регистрировать ИП, а просто платить НДФЛ, но здесь получается не очень выгодная ставка, чем на налоговых спецрежимах – 13%. Тогда как зарегистрировавшись в качестве ИП и выбрав УСН доходы, вы будете платить только 6%.
ne_pensionerСторожила
22 октября 2019 в 17:26
Насчет получения денег от зарубежного заказчика – их вы можете получать на открытый в банке счет. Если будете работать, как ИП, то это должен быть расчетный счет в иностранной валюте. Соответственно, вы должны будете соблюдать требования указанные в вышеупомянутой коллегой Инструкции, а также взаимодействовать с банком по поводу предоставления туда договоров и прочих документов, которые он может затребовать.
Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума, а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь.