Как заполнить строку 5 счет-фактуры? Консультация #17585
Гость0627Новичок
13 июня 2024 в 17:45
Здравствуйте. Я ИП, УСН 6%.
Ситуация следующая.
Заключен договор подряда на работы, 250.000р. С условием предоплаты 50.000р, которая была нам выплачена. В смете были указаны работы и материалы вместе. Но по окончании работ для окончательного расчёта заказчик просит разделить материал и работу на 2 счет-фактуры (на работы, на материал), с них так требуют вышестгящие органы, спорить бесполезно. Мы им так и делаем, тут вопрос уже решён, но возник вопрос, что писать в строке 5 счет-фактур, при условии, что предоплата была сделана просто по общему договору, а не по конкретным работам или материалам?
Там и там ставим реквизиты платежного поручения по предоплате или только в одной из какой-то счёт-фактур?
Или может вообще ничего не нужно?
Помогите чайнику, впервые с таким сталкиваюсь.
Добрый день! В вашей ситуации, когда была произведена предоплата по общему договору, а затем требуется выставить две счет-фактуры (отдельно на работы и материалы), необходимо корректно отразить информацию в строке 5 счет-фактуры.
Порядок заполнения счет-фактуры при предоплате:
Заполнение строк 5 счет-фактур:
Пример: Предоплата 50 000 рублей, общая сумма договора 250 000 рублей, из которых 150 000 рублей — работы, 100 000 рублей — материалы.
Итоги:
Таким образом, обе счет-фактуры будут содержать ссылку на одно и то же платежное поручение, но с указанием соответствующей суммы предоплаты для каждой из них. Это обеспечит корректное отражение предоплаты в бухгалтерском и налоговом учете.
Порядок заполнения счет-фактуры при предоплате:
- Предоплата не привязана к конкретным работам или материалам. В этом случае, если предоплата была произведена просто по общему договору, она должна быть распределена между счетами-фактурами на работы и материалы.
- Разделение предоплаты. В строке 5 счет-фактуры нужно указать реквизиты платежного поручения, по которому была произведена предоплата. Поскольку у вас две счет-фактуры, сумму предоплаты нужно разделить пропорционально стоимости работ и материалов.
- Счет-фактура на работы:
- В строке 5 укажите реквизиты платежного поручения на предоплату (номер и дату).
- Укажите сумму предоплаты, которая приходится на работы (например, если работы составляют 150 000 рублей из 250 000 рублей, то на работы придется 30 000 рублей предоплаты).
- Счет-фактура на материалы:
- В строке 5 также укажите реквизиты того же платежного поручения на предоплату (номер и дату).
- Укажите сумму предоплаты, которая приходится на материалы (в этом примере, материалы составляют 100 000 рублей из 250 000 рублей, значит на материалы приходится 20 000 рублей предоплаты).
Пример: Предоплата 50 000 рублей, общая сумма договора 250 000 рублей, из которых 150 000 рублей — работы, 100 000 рублей — материалы.
- Счет-фактура на работы:
- Строка 5: указать реквизиты платежного поручения и сумму предоплаты 30 000 рублей.
- Счет-фактура на материалы:
- Строка 5: указать те же реквизиты платежного поручения и сумму предоплаты 20 000 рублей.
Итоги:
- В строке 5 счет-фактуры указываются реквизиты платежного поручения на предоплату.
- Сумма предоплаты распределяется пропорционально стоимости работ и материалов.
Таким образом, обе счет-фактуры будут содержать ссылку на одно и то же платежное поручение, но с указанием соответствующей суммы предоплаты для каждой из них. Это обеспечит корректное отражение предоплаты в бухгалтерском и налоговом учете.
Консультации по теме
- Обязательно ли должен ИП иметь расчетный счет
У меня такой вопрос, господа и дамы. ИП я недавно, поэтому...
- Банк заблокировал счет ИП. Чего ждать?
Всем добрый вечер. Я простой ИП. Обороты не самые маленькие,...
- За чей счет обучение воспитателей
Здравствуйте. Устроилась работать воспитателем. Все было...
- Можно ли перечислить ЗП на счет третьего лица
Здравствуйте. У меня есть работник. Сегодня он принес заявление,...
- Больничный в отпуске за свой счет
Здравствуйте. Работник взял двухнедельный отпуск без сохранения...
Статьи и документы по теме
- Перевыставление счетов-фактур
- Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
- Сроки и особенности выставления электронных счетов-фактур
- Назначение кодов счетов-фактур
- Как правильно учитывать корректировочные счета-фактуры