Как заполнить строку 5 счет-фактуры? Консультация #17585

Пользователь без фото
Гость0627Новичок
13 июня 2024 в 17:45
Здравствуйте. Я ИП, УСН 6%. Ситуация следующая. Заключен договор подряда на работы, 250.000р. С условием предоплаты 50.000р, которая была нам выплачена. В смете были указаны работы и материалы вместе. Но по окончании работ для окончательного расчёта заказчик просит разделить материал и работу на 2 счет-фактуры (на работы, на материал), с них так требуют вышестгящие органы, спорить бесполезно. Мы им так и делаем, тут вопрос уже решён, но возник вопрос, что писать в строке 5 счет-фактур, при условии, что предоплата была сделана просто по общему договору, а не по конкретным работам или материалам? Там и там ставим реквизиты платежного поручения по предоплате или только в одной из какой-то счёт-фактур? Или может вообще ничего не нужно?  Помогите чайнику, впервые с таким сталкиваюсь.
13 июня 2024 в 20:48
Добрый день! В вашей ситуации, когда была произведена предоплата по общему договору, а затем требуется выставить две счет-фактуры (отдельно на работы и материалы), необходимо корректно отразить информацию в строке 5 счет-фактуры.

Порядок заполнения счет-фактуры при предоплате:

  1. Предоплата не привязана к конкретным работам или материалам. В этом случае, если предоплата была произведена просто по общему договору, она должна быть распределена между счетами-фактурами на работы и материалы.
  2. Разделение предоплаты. В строке 5 счет-фактуры нужно указать реквизиты платежного поручения, по которому была произведена предоплата. Поскольку у вас две счет-фактуры, сумму предоплаты нужно разделить пропорционально стоимости работ и материалов.

Заполнение строк 5 счет-фактур:

  • Счет-фактура на работы:
    • В строке 5 укажите реквизиты платежного поручения на предоплату (номер и дату).
    • Укажите сумму предоплаты, которая приходится на работы (например, если работы составляют 150 000 рублей из 250 000 рублей, то на работы придется 30 000 рублей предоплаты).
  • Счет-фактура на материалы:
    • В строке 5 также укажите реквизиты того же платежного поручения на предоплату (номер и дату).
    • Укажите сумму предоплаты, которая приходится на материалы (в этом примере, материалы составляют 100 000 рублей из 250 000 рублей, значит на материалы приходится 20 000 рублей предоплаты).

Пример: Предоплата 50 000 рублей, общая сумма договора 250 000 рублей, из которых 150 000 рублей — работы, 100 000 рублей — материалы.
  • Счет-фактура на работы:
    • Строка 5: указать реквизиты платежного поручения и сумму предоплаты 30 000 рублей.
  • Счет-фактура на материалы:
    • Строка 5: указать те же реквизиты платежного поручения и сумму предоплаты 20 000 рублей.

Итоги:
  • В строке 5 счет-фактуры указываются реквизиты платежного поручения на предоплату.
  • Сумма предоплаты распределяется пропорционально стоимости работ и материалов.

Таким образом, обе счет-фактуры будут содержать ссылку на одно и то же платежное поручение, но с указанием соответствующей суммы предоплаты для каждой из них. Это обеспечит корректное отражение предоплаты в бухгалтерском и налоговом учете.
Консультации по теме
Статьи и документы по теме
Задать вопрос
Консультант онлайн (Мария Власова)
Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

Суть вопроса

Подробное описание вопроса

Отправить сообщение об ошибке
КонсультантПлюс на 2 дня
Бесплатный доступ