Как ИП должно провести отчетность, если во время партнерства не все суммы проходили через кассу? Консультация #1797

SherwoodАктивный

2 декабря 2019 в 10:08

Некоторое время назад я (ИП на УСН) работал с партнером. То есть какое-то время оплата за его услуги проводилась через нашу кассу. Потом мы прекратили совместную работу и перед окончанием года стали проверять бухгалтерию, обнаружили, что не все суммы пробивались через кассу, хотя деньги за них были получены от клиентов и передавались партнерам. Но получается, что они прошли мимо кассы и налоговой. Что с ними можно сейчас сделать – пробить и справить под КУДиР по датам, когда они происходили? Как нужно отразить по кассе деньги партнеров, прошедшие через нашу кассу и вознаграждение от партнеров, перечисленное нам на расчетный счет? Отчетность сдаю в виде декларации? Надо ли что-то отправлять в Пенсионный? И можно ли добавлять в виды деятельности, если да, то как это делается?

Консультант Юрий СубботинСторожила

2 декабря 2019 в 12:54

Каждый предприниматель должен вести налоговый и бухгалтерский учет, эти два вида учета основательно отличаются друг от друга. Так, в то время, пока вы платите налог по налоговому учету, то по бухучету у вас может проходить убыток. Взаимодействие с партнером может определяться как простое товарищество по ст. 1041 ГК РФ. А для таких целей следует вести финансовый учет раздельно. На налогообложение простое товарищество никак не влияет. Доходы нужно декларировать именно те, которые вы получили за налоговый период, в совокупности с теми, что были вами получены от деятельности простого товарищества. Их разделить и нести, таким образом ответственность никак не получится.

Деньги, которые не были оприходованы через кассу, являются нарушением правил осуществления кассовых операций. Задним число учесть их в КУДиР можно, но фискализация задним числом не проводится. Поэтому тут зависит от покупателя – если он согласится, то их можно провести «сегодняшним» (настоящим) числом. Доходы простого товарищества в налоговой декларации разделяться не должны. Отправляется она в соответствии с порядком, который установлен нормами налогового законодательства. Декларация сдается вами только одна. Виды деятельности можете, при необходимости, дополнять по кодам. Но заниматься другими видами деятельности, которая законом не запрещается, вы тоже можете.

Sherwood (автор вопроса)Активный

2 декабря 2019 в 14:20

Спасибо за разъяснение. А вот если в простом товариществе финансовый учет ведется раздельно, на налогообложение влияния не оказывает, то тогда налог за их деятельность мы не платим. Но в декларацию нужно вносить все вместе, без разделения, и тогда налог будет по результатам декларации – по общей сумме, в которую входит и наш доход и тот, что через нас получил партнер.

Сейчас мы, высчитывая свой доход, отнимаем от годового дохода ту сумму, которую получил партнер. С получившегося своего дохода вычисляем налог и платим. К примеру, если общий доход за год составил 300000 руб. Из них доход партнера составил 100000 руб. На 200000 руб. мы платим налог, а подавать декларацию нужно на все 300000 руб.?

Консультант Юрий СубботинСторожила

2 декабря 2019 в 16:17

Доход необходимо декларировать полностью. В том числе и тот, что принадлежит партнеру. Поэтому налог следует платить с общей суммы – 300000 руб. А бухучет вам нужно вести раздельно, чтобы потом можно было легко понять, где чей доход – ваш и партнера, и применить сюда условия, например, по распределению дохода, оплате затрат, налогов и прочего.

Консультации по теме

Как правильно выбрать вид деятельности для ИП
Добрый день! Планирую открыть собственный бизнес как ИП....
Как сдавать отчетность ИП
Подскажите ответ на такой вопрос, насколько сложно предоставление...
Как оформить наемного сотрудника на работу к ИП
Всем привет! Я оформлен как ИП. У меня небольшое ателье....
Как ИП оформить продажу товаров из Китая
Здравствуйте! Занимаюсь перепродажей товаров из Китая....
Как ИП уволить сотрудника при закрытии бизнеса
Здравствуйте. Я решил закрыть свой магазин. На решение повлияло...

Статьи и документы по теме