Заполнение формы 6-НДФЛ за 9 месяцев Консультация #18469
Гость_19853Новичок
16 октября 2024 в 18:07
Как правильно заполнить форму 6-НДФЛ за 9 месяцев?
Форма 6-НДФЛ за 9 месяцев заполняется нарастающим итогом с начала года и состоит из нескольких разделов, в которых отражаются доходы сотрудников, удержанный налог и сроки перечисления НДФЛ в бюджет. Ниже про основные этапы заполнения:
Титульный лист.
Раздел 1. Суммарные данные по НДФЛ. В данном разделе отражаются обобщенные данные по доходам и удержанному налогу за 9 месяцев:
Раздел 2. Даты и суммы удержанного налога. Этот раздел заполняется по срокам перечисления налога и удержанным суммам за последние 3 месяца отчетного периода (в данном случае, за июль, август и сентябрь):
Корректировки данных. Если за предыдущие периоды были допущены ошибки, их нужно исправить в отчете за 9 месяцев путем подачи корректировочной формы с указанием всех изменений. Для корректировки указывается код "001" в титульном листе (номер корректировки).
Особенности для организаций с разными ставками налога. Если организация применяет разные ставки НДФЛ, то раздел 1 заполняется отдельно по каждой ставке.
Таким образом, форма 6-НДФЛ за 9 месяцев включает данные по доходам, удержанному налогу и срокам его перечисления, при этом необходимо учесть нарастающий итог с начала года.
Титульный лист.
- Указывается ИНН и КПП организации, номер корректировки (для первичной подачи указывается "000"), налоговый период "33" (это код 9 месяцев).
- Вписывается год (в данном случае — 2024), код налогового органа, в который подается отчет, и код по месту нахождения.
Раздел 1. Суммарные данные по НДФЛ. В данном разделе отражаются обобщенные данные по доходам и удержанному налогу за 9 месяцев:
- Строка 010 — указывается код по ОКТМО организации.
- Строка 020 — указывается ставка налога (обычно 13%, либо 15% для доходов свыше установленного порога, или иные ставки).
- Строка 021 — указывается количество физических лиц, получивших доход.
- Строка 025 — общая сумма дохода, начисленного за 9 месяцев.
- Строка 030 — сумма удержанного НДФЛ за этот период.
- Строка 040 — сумма налога, которая должна быть перечислена в бюджет.
- Строка 070 — отражается общая сумма удержанного налога, который был перечислен в бюджет за 9 месяцев.
Раздел 2. Даты и суммы удержанного налога. Этот раздел заполняется по срокам перечисления налога и удержанным суммам за последние 3 месяца отчетного периода (в данном случае, за июль, август и сентябрь):
- Строка 100 — дата фактического получения дохода.
- Строка 110 — дата удержания налога.
- Строка 120 — срок перечисления НДФЛ в бюджет (следующий рабочий день после даты удержания).
- Строка 130 — сумма дохода.
- Строка 140 — сумма НДФЛ, удержанная и подлежащая перечислению.
Корректировки данных. Если за предыдущие периоды были допущены ошибки, их нужно исправить в отчете за 9 месяцев путем подачи корректировочной формы с указанием всех изменений. Для корректировки указывается код "001" в титульном листе (номер корректировки).
Особенности для организаций с разными ставками налога. Если организация применяет разные ставки НДФЛ, то раздел 1 заполняется отдельно по каждой ставке.
Таким образом, форма 6-НДФЛ за 9 месяцев включает данные по доходам, удержанному налогу и срокам его перечисления, при этом необходимо учесть нарастающий итог с начала года.
Консультации по теме
- Может ли ИП возвратить налог после покупки недвижимости
Коллеги, может, кто подскажет. Собираюсь покупать квартиру....
- Что будет ИП, если не платить налоги и взносы в ПФР
Всем привет! Вопрос у меня, в общем-то, банальный. Я — ИП,...
- Пеку торты и пироги. Как платить налоги?
Здравствуйте. Планирую узаконить свое дело по доставке...
- Если супруга — ИП на ЕНВД, можно ли не платить налог на имущество?
Всем привет! У меня вопрос такой. У нас с супругой есть в...
- Торгую гаражами. Как платить налоги?
Здравствуйте. У меня довольно странный бизнес) Я покупаю...
Статьи и документы по теме
- Расчет подоходного налога. Примеры
- Возврат подоходного налога за лечение
- Облагается ли НДФЛ оплата больничного листа
- Особенности налогообложения премий работников
- Облагается ли НДФЛ выплата материальной помощи