Вопрос о расчете налогов при продаже товаров ИП на ОСНО Консультация #19102
Новичок
17 января 2025 в 14:21
Добрый день! ИП на УСН (доходы) продает диваны за 16 500 рублей, с дохода уплачивает налог УСН 6% и дополнительный взнос 1% с суммы, превышающей 300 000 рублей в год. Чистая прибыль с одного дивана составляет 15 345 рублей. Если эти же диваны будет продавать ИП на ОСНО, сколько нужно прибавить к цене, чтобы чистая прибыль осталась на том же уровне — 15 345 рублей?
Здравствуйте. Начнем с того, что ИП на ОСНО обязан уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 20% от цены реализации, а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от налогооблагаемой базы, которая определяется как разница между доходами и расходами. При этом себестоимость дивана составляет разницу между ценой продажи и чистой прибылью на УСН, то есть 1 155 рублей.
Сначала рассчитываем НДС. Если новая цена продажи составляет XXX, то НДС будет равен 20% от этой цены. Далее из оставшейся суммы, то есть из цены за вычетом НДС, нужно вычесть себестоимость, чтобы определить базу для налога на доходы физических лиц. На эту базу начисляется НДФЛ по ставке 13%. Оставшаяся сумма после всех вычетов должна быть равна 15 345 рублей.
После выполнения расчетов получается, что для сохранения чистой прибыли на уровне 15 345 рублей, цена продажи дивана при применении ОСНО должна быть увеличена до 23 482 рублей. Эта цена включает в себя все налоги и позволяет сохранить указанную прибыль.
Таким образом, на наш взгляд, при переходе на ОСНО потребуется увеличить цену продажи, чтобы компенсировать дополнительные налоговые обязательства, связанные с уплатой НДС и НДФЛ.
Сначала рассчитываем НДС. Если новая цена продажи составляет XXX, то НДС будет равен 20% от этой цены. Далее из оставшейся суммы, то есть из цены за вычетом НДС, нужно вычесть себестоимость, чтобы определить базу для налога на доходы физических лиц. На эту базу начисляется НДФЛ по ставке 13%. Оставшаяся сумма после всех вычетов должна быть равна 15 345 рублей.
После выполнения расчетов получается, что для сохранения чистой прибыли на уровне 15 345 рублей, цена продажи дивана при применении ОСНО должна быть увеличена до 23 482 рублей. Эта цена включает в себя все налоги и позволяет сохранить указанную прибыль.
Таким образом, на наш взгляд, при переходе на ОСНО потребуется увеличить цену продажи, чтобы компенсировать дополнительные налоговые обязательства, связанные с уплатой НДС и НДФЛ.
Консультации по теме
- Как правильно выбрать вид деятельности для ИП
Добрый день! Планирую открыть собственный бизнес как ИП....
- Как сдавать отчетность ИП
Подскажите ответ на такой вопрос, насколько сложно предоставление...
- Как оформить наемного сотрудника на работу к ИП
Всем привет! Я оформлен как ИП. У меня небольшое ателье....
- Как ИП оформить продажу товаров из Китая
Здравствуйте! Занимаюсь перепродажей товаров из Китая....
- Как ИП уволить сотрудника при закрытии бизнеса
Здравствуйте. Я решил закрыть свой магазин. На решение повлияло...
Статьи и документы по теме
- Плюсы и минусы ИП
- Способы пополнения расчётного счёта ИП и ООО
- Какие налоги платят ИП и ООО на УСН
- Как снять средства с расчётного счёта ИП и ООО
- Когда нужна касса для ИП