Вопрос о корректном отражении агентского вознаграждения при УСН Консультация #19810

Гость_21709Новичок

6 мая 2025 в 21:22

Мы управляющая компания на УСН (доходы минус расходы), пользуемся услугами ЕИРЦ по сбору платежей за вознаграждение. Ежемесячно агент отправляет нам отчёт, в котором указывает вознаграждение, которое удерживает из выручки. Но по факту удержание вознаграждения происходит в большую или меньшую сторону. Пример: за январь агент выставляет агентское вознаграждение по акту на сумму 91 693,40 руб., по акту сверки у нас есть переплата 33 998,26 руб. Итого 125 691,66 руб. А вознаграждение удерживает 125 159,94 руб. В 1С отчёт комиссионера, удержано агентское на сумму 91 693,40 руб., зачёт аванса на сумму 33 998,26 руб. А вот как показать другую сумму? И как это правильно отразить в КУДиР? Помогите, пожалуйста, разобраться.

Консультант Колеватов ДенисАктивный

7 мая 2025 в 07:20

В таком случае необходимо внести соответствующие корректировки в бухгалтерский и налоговый учёт, чтобы обеспечить точность данных. Разница между суммой, указанной в отчёте агента (91 693,40 руб.), и фактически удержанной суммой (125 159,94 руб.) составляет 33 466,54 руб. При этом по акту сверки имеется переплата в размере 33 998,26 руб. Это указывает на то, что агент зачёл переплату в счёт текущего вознаграждения, но сумма зачёта отличается от ожидаемой.

Для корректного отражения операций в программе 1С необходимо выполнить следующие действия:

Создание документа "Отчёт комиссионера" - отразите сумму агентского вознаграждения, указанную в отчёте агента (91 693,40 руб.), и зачёт аванса (33 998,26 руб.).
Корректировка суммы удержания- поскольку фактически удержанная сумма отличается, создайте документ "Корректировка поступления" или "Операция" для отражения разницы (33 466,54 руб.). Укажите соответствующие счета и субконто, чтобы отразить корректировку в учёте.

При УСН (доходы минус расходы) расходы признаются на дату их оплаты или на дату подписания акта выполненных работ (в зависимости от того, что произошло позже). В данном случае:

отразите в разделе "Расходы" КУДиР сумму 91 693,40 руб. на дату подписания акта или дату оплаты (в зависимости от того, что произошло позже);
сумма зачтённого аванса (33 998,26 руб.) не отражается отдельно в КУДиР, так как она уже была учтена ранее при перечислении аванса;
сумму разницы (33 466,54 руб.) отразите в КУДиР на дату проведения корректировки, используя соответствующий документ в 1С.

Регулярно проводите сверку расчётов с агентом, чтобы выявлять и устранять расхождения своевременно.

Гость_21709 (автор вопроса)Новичок

7 мая 2025 в 10:01

Здравствуйте, да у меня тоже были мысли, что это надо как-то корректировать, но вот каким образом в 1с сделать не очень поняла.
По проводкам:
1. Создание документа "Отчёт комиссионера"
60.01-76.05 33 998,26  Зачет аванса комиссионера (агента)
60.01-76.05 91 693,40 Комиссионное вознаграждение удержано из выручки
76.05- 90.01.1 3 452 698,62 Реализация услуг
44.01-60.01   91 693,40  Комиссионное вознаграждение
КУДИР
Доходы Расходы
91 693,40   91 693,40
33 998,26

Таким образом, если я отчетом делаю зачет аванса, то он попадает в кудир. Я конечно могу в отчете поставить аванс не зачитывать, но тогда как его зачесть...И вот как В расходы учесть вознаграждение в сумме не 91 693,40, а 125 159,94.
По факту у меня в доходах должна быть сумма 125 159,94 и в расходах 125 159,94. Или что-то не правильно рассуждаю?

Консультации по теме

Нужен ли ИП бухгалтер
Всем привет!) Я планирую начать работу ИП... Вот только один...
Как ИП совмещать УСН и ЕНВД
Категорически приветствую! Возник у меня такой вопрос....
Что такое авансовые платежи УСН
Привет. Собираюсь открыть ИП. Вычитал, что при УСН необходимо...
Хочу знать, перешел ли на УСН
Вечер бодрый!Господа, отправил я по электронной почте письмо...
ИП на УСН, как отобразить в расходах платежи по автокредиту
Вопрос такой: я являюсь ИП, взял на пять лет в кредит автомобиль...

Статьи и документы по теме