Как указать в доходах авансовый платеж турагенту Консультация #291
welenqaНовичок
29 апреля 2018 в 09:41
Здравствуйте.
Есть турагентство, работающее по УСН 15%.
В марте клиенты оплатили авансом достаточно крупную сумму на расчетный счет ООО. Сама реализация путевки и выплаты оператору произведены в апреле.
Меня мучает вопрос, правильно ли я поступила, указав в доход лишь агентское вознаграждение??? Может, нужно было полностью аванс указывать?
Есть турагентство, работающее по УСН 15%.
В марте клиенты оплатили авансом достаточно крупную сумму на расчетный счет ООО. Сама реализация путевки и выплаты оператору произведены в апреле.
Меня мучает вопрос, правильно ли я поступила, указав в доход лишь агентское вознаграждение??? Может, нужно было полностью аванс указывать?
RiffflerПродвинутый
29 апреля 2018 в 10:09
Приветствую. Да, вы все сделали верно, только вознаграждение.
Антон ШтирлицАктивный
29 апреля 2018 в 10:42
Эм. Мне казалось, что все сложнее. Я бы сделал так: включил в доход весь аванс, а потом, в следующем уже месяце, произвел сторнирование и оставил только агентское вознаграждение. Ведь, по сути, вы же не знаете, когда пришел аванс, каким будет агентское вознаграждение и что именно забронируют?
RiffflerПродвинутый
29 апреля 2018 в 11:43
А налог вы предлагаете тоже со всего аванса сразу платить?
antonpopovПродвинутый
29 апреля 2018 в 11:10
Так.
Смотрим п.1 ст. 346.17 НК РФ. Дата получения дохода является днем, когда предприниматель на УСН получает от клиента денежные средства на Р/С. При получении авансового платежа указываем его в КУДиР (I раздел, гл. 4).
Однако.
Если в договоре прописано, что аванс должен быть полностью перечислен туроператору, то никаких обязанностей по фиксированию дохода не возникает. Лишь в случае, если вознаграждение от туроператора имеет место быть, доход нужно отразить в книге.
Если же (как я понимаю в вашей ситуации), вознаграждение удерживается в какой-то пропорции от оплаты со стороны клиента, при расчете необходимо в тот же день отразить доход в сумме, равной пропорции вознаграждения к полной стоимости.
То есть все сделано правильно: при получении аванса в доходах учитываем только вознаграждение в том соотношении, в каком оно относится к стоимости путевки.
Смотрим п.1 ст. 346.17 НК РФ. Дата получения дохода является днем, когда предприниматель на УСН получает от клиента денежные средства на Р/С. При получении авансового платежа указываем его в КУДиР (I раздел, гл. 4).
Однако.
Если в договоре прописано, что аванс должен быть полностью перечислен туроператору, то никаких обязанностей по фиксированию дохода не возникает. Лишь в случае, если вознаграждение от туроператора имеет место быть, доход нужно отразить в книге.
Если же (как я понимаю в вашей ситуации), вознаграждение удерживается в какой-то пропорции от оплаты со стороны клиента, при расчете необходимо в тот же день отразить доход в сумме, равной пропорции вознаграждения к полной стоимости.
То есть все сделано правильно: при получении аванса в доходах учитываем только вознаграждение в том соотношении, в каком оно относится к стоимости путевки.
Консультации по теме
- Как можно закрыть авансовый отчет.
Здравствуйте, веду ООО (УСН Доходы-Расходы) (опыта практически...
- Что такое авансовые платежи УСН
Привет. Собираюсь открыть ИП. Вычитал, что при УСН необходимо...
- ИП на УСН, как отобразить в расходах платежи по автокредиту
Вопрос такой: я являюсь ИП, взял на пять лет в кредит автомобиль...
- Как оформить авансовые платежи по услуге
Здравствуйте. В летний период устраиваю экскурсионные...
- Платежи за себя для ИП без работников. Что платить по-новому?
Здравствуйте. Простите заранее за глупый вопрос, понимаю,...
Статьи и документы по теме
- Авансовые платежи по налогу на прибыль. Пример расчета
- Авансовые платежи по УСН для ИП
- Авансовые платежи по ЕСХН: считаем правильно
- Как рассчитать авансовые платежи по налогу на имущество
- Изменится порядок расчета авансов за НВОС