#37 Как ИП оформлять командировки
Sara_O_DonaАктивный
16 ноября 2017 в 14:29
Здравствуйте! Я являюсь ИП, у меня есть подчиненный. Занимаемся продажей мебели. Закупаем напрямую у производителя. Однако они находятся в районном центре, поэтому для решения вопросов то мне, то сотруднику приходится периодически наведываться к партнерам в гости. Естественно, эти поездки обходятся недешево: проезд, питание, проживание. Как провести их мне в качестве служебных расходов, чтобы у налоговой не возникло вопросов? Надоело компенсировать все из своего кармана. Если что, УСН «доходы минус расходы».
Редактор Юрий СубботинСторожила
16 ноября 2017 в 18:27
Здравствуйте.
Отправить в командировку подчиненного проще. Давайте с него и начнем. Для ведения документации потребуется следующее:
Для отчетности, по возвращении подчиненного, необходимо оформить:
Расходы, которые примет налоговая:
Питание и представительские расходы лучше не указывать, поскольку объяснить их в налоговой проблематично. Лучше вписать их в суточные.
Если же в путь отправляется сам ИП, то считать его поездку командировкой, к сожалению, нельзя. Придется определить, с какой потребностью связана поездка и вписать ее в соответствующую статью расходов. К сожалению, ст. 166 ТК РФ предусматривает возможность командировок только для наемных работников.
Поэтому, если, например, вы ездили к поставщику, чтобы купить товар, лучше включить понесенные затраты в стоимость продукта на момент продажи. К сожалению, максимум, что в данной ситуации можно компенсировать — ГСМ, оприходованные на основании документов об их покупке. Списывать нужно по путевым листам.
Отправить в командировку подчиненного проще. Давайте с него и начнем. Для ведения документации потребуется следующее:
- приказ о командировке по форме Т-9;
- удостоверение по унифицированной форме Т-10;
- служебное задание.
Для отчетности, по возвращении подчиненного, необходимо оформить:
- отчет по форме Т-10а;
- в течение трех дней авансовый отчет АО-1;
- если командировка зарубежная — предоставить ксерокопию паспорта с визой.
Расходы, которые примет налоговая:
- суточные (не облагаются НДФЛ) — не выше 700 рублей в день, если командировка в РФ;
- оплата транспорта (в том числе трансфер, страховка) — необходимы билеты, если они электронные, то можно взять посадочный талон;
- оплата жилья — счет из отеля, а также имеющиеся чеки.
Питание и представительские расходы лучше не указывать, поскольку объяснить их в налоговой проблематично. Лучше вписать их в суточные.
Если же в путь отправляется сам ИП, то считать его поездку командировкой, к сожалению, нельзя. Придется определить, с какой потребностью связана поездка и вписать ее в соответствующую статью расходов. К сожалению, ст. 166 ТК РФ предусматривает возможность командировок только для наемных работников.
Поэтому, если, например, вы ездили к поставщику, чтобы купить товар, лучше включить понесенные затраты в стоимость продукта на момент продажи. К сожалению, максимум, что в данной ситуации можно компенсировать — ГСМ, оприходованные на основании документов об их покупке. Списывать нужно по путевым листам.
Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума, а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь.