Лимит по кассе и денежные документы Консультация #541

ЭкономистАктивный

11 октября 2018 в 01:11

Установлен лимит по кассе, учитывать ли сумму денежных документов в том числе на конец рабочего дня?

Консультант Светлана МельникСторожила

11 октября 2018 в 08:35

Согласно п. 2 Указаний ЦБ РФ от 11.03.2-14 г. № 3210-У каждая организация должна самостоятельно устанавливать лимит остатка кассы на конец операционного дня. Если на конец дня имеется превышение лимита, его необходимо в этот же день сдать в банк на расчетный счет организации.
Отметим некоторые особенности по лимиту кассы:

лимит ни с кем не нужно согласовывать (к примеру, с банком);
при расчете лимита необходимо учитывать характер деятельности компании;
при расчете лимита обязательно учитывается общий объем движения наличных денег в кассе;
лимит зависит от того, имеются ли у предприятия обособленные подразделения и куда именно они сдают свою наличность;
в общем виде формула расчете лимита кассы выглядит следующим образом:

Лимит = Общий объем поступления за период / Расчетный период от 1 до 92 дн. * Кол-во дней между днями сдачи наличных в банк.

рассчитанный лимит по кассе должен быть зафиксирован в распорядительной документации компании, например, приказе или распоряжении.

Экономист (автор вопроса)Активный

11 октября 2018 в 09:09

спасибо, но меня интересует конкретно денежные документы, учитываются ли они, если допустим лимит кассы 100000 и по наличности я не превысила , но на 50.3 денежные документы на сумму 30000, это суммируется или нет? или наличные отдельно, денежные документы отдельно

Консультант Светлана МельникСторожила

11 октября 2018 в 09:18

Лимит кассы устанавливается конкретно по наличным деньгам. Деньги и денежные документы учитываются раздельно, поскольку денежные документы - это не деньги, а документы, имеющие стоимостную оценку.

Экономист (автор вопроса)Активный

11 октября 2018 в 09:22

спасибо

Экономист (автор вопроса)Активный

11 октября 2018 в 09:41

разъясните , пжлста, еще такой момент, денежные документы поступили в сентябре, были выданы в октябре, при формировании баланса за 3 кв гл. бухгалтер увидела сумму денежных документов в остатке и сказала, что был превышен лимит кассы, как надо поступить

Консультант Светлана МельникСторожила

11 октября 2018 в 10:03

Поднимите приказ руководителя о лимите кассы, посмотрите, что там написано.
п. 2 Указаний ЦБ - "Для ведения операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица, после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня".
Спросите у главного бухгалтера, на каком основании он считает, что превышен лимит кассы. В балансе денежные документы будут отражаться вместе с денежными средствами (как денежные эквиваленты), и эта цифра может быть больше установленного лимита. Но это не означает, что лимит действительно превышен, поскольку он рассчитывается только по деньгам - по купюрам и монетам, а не по талонам, путевкам и т.д.
Вы бухгалтер-кассир? Если работаете не очень давно, поднимите кассовую документацию за период, когда еще не работали. Посмотрите, было ли там "превышение", о котором говорит главный бухгалтер.

Консультации по теме

Какие документы нужны для торговли мясом
Здравствуйте! Я планирую начать продажу мяса. По простой...
Какие документы нужны для предоставления отчетности об аренде техники
Здравствуйте! Я зарегистрирован как ИП, налогообложение...
Какие документы должны быть на торговой точке
Здравствуйте! Совсем скоро у меня открытие, сейчас занимаюсь...
Можно ли закрыть ИП, не имея никаких документов на него
Проконсультируйте, пожалуйста! Вопрос у меня в следующем:...
Каким документом подтверждать оказание услуги
Здравствуйте! Я планирую зарегистрироваться в качестве...

Статьи и документы по теме