Как правильно посчитать УСН "доходы минус расходы" Консультация #6011
Гость_6744Активный
20 апреля 2021 в 09:41
Подскажите, пожалуйста, как правильно посчитать авансы по УСН доходы минус расходы за 1 квартал 2021г., если в декабре 2020 года, когда была применена система обложения УСН доходы, нами была сделана предоплата за работы 500000 руб., а сами работы были выполнены и акт на выполненные работы был предоставлен в январе 2021г. на сумму 700000 руб. и в январе 2021г. мы доплатили 200000 руб. Какую сумму расходов 700000 руб. или 200000 руб. (на сумму оплаты 2021 года) необходимо учитывать при расчете авансовых платежей в 1 кв. 2021 году? Заранее спасибо.
У вас в учетной политике указано, что вы используете кассовый метод? Доходы и расходы учитываете в момент их оплаты. Соответственно, расходы, произведенные в 2020 г. на 500 000, учитываете в 2020 г., Расходы 200 000 в январе учитываете в 2021 г.
Гость_6744 (автор вопроса)Активный
20 апреля 2021 в 14:34
Спасибо большое за ответ. Да, кассовый метод в любом случае при УСН используется. Но в 2020 году мы не учитывали расходы, а заплатили 6% от дохода и все. А расходы то уже стали учитывать в 2021 года, акт выполненных работ подписан в январе, почему нельзя взять полностью 700000 руб. в расходы моей логике не понятно? Налоговый учет, как я понимаю, логике не поддается, но чтобы избежать проблем в дальнейшем, буду учитывать в расходах только 200000 руб. Еще раз огромное спасибо за ответ.
Потому что у вас кассовый метод, а не метод начисления. Когда заплатили, тогда и признали.
Гость_6744 (автор вопроса)Активный
21 апреля 2021 в 09:46
Спасибо за Ваш ответ.
Консультации по теме
- Как ИП совмещать УСН и ЕНВД
Категорически приветствую! Возник у меня такой вопрос....
- Как учитывать в расходах тренинги для персонала?
Здравствуйте. ООО пригласило внешнего тренера провести...
- Что такое авансовые платежи УСН
Привет. Собираюсь открыть ИП. Вычитал, что при УСН необходимо...
- Хочу знать, перешел ли на УСН
Вечер бодрый!Господа, отправил я по электронной почте письмо...
- ИП на УСН, как отобразить в расходах платежи по автокредиту
Вопрос такой: я являюсь ИП, взял на пять лет в кредит автомобиль...
Статьи и документы по теме
- Кому можно и кому нельзя применять УСН
- Как перейти на Упрощёнку
- Какие налоги платят ИП и ООО на УСН
- Совмещение УСН и ЕНВД. Возможно ли?
- Земельный налог при УСН: порядок уплаты, сроки, примеры