Задать вопрос

Отправка товара и НДС Консультация #750

МонохромнаязебраАктивный

5 декабря 2018 в 09:15

Коллеги, сейчас в транспортную компанию устроилась и сразу попала! Просят договор передачи товаров составить. А с точки зрения уплаты налогов продавцом, в частности НДС, там как дела обстоят?

Консультант Юрий СубботинСторожила

5 декабря 2018 в 11:42

Ну там много что можно по налогам сказать, что конкретно-то волнует?

Монохромнаязебра (автор вопроса)Активный

5 декабря 2018 в 14:11

Когда возникает обязанность платить налог?
Дату отгрузки когда считать? Когда товары в собственность покупателю перешли?
По налогу на прибыль - как исчислять? Просто я раньше в бухконторе в гостиницах и санаториях работала, вот и возникают вопросы.

Консультант Юрий СубботинСторожила

5 декабря 2018 в 18:07

По моменту оплаты в статье 167 НК говорится. Часть компаний-поставщиков (обычно, кто аванс получил) платит в момент отгрузки товаров, а часть (кто в кредит отпускает) в момент получения денег. Минфин хотел обязать НДС в момент отгрузки платить, но пока все по-прежнему.
По конкретному моменту отгрузки - он в НК ясно не определен, как ориентир можно брать дату отгрузки в первичном документе. И эту дату лучше не оттягивать: если оттягивать уплату НДС, дожидаясь, пока покупатель подтвердит, то непонятки с налоговой могут возникнуть.
По налогу на прибыль, ориентируемся на 25 главу НК. Момент уплаты возникает с момента перехода права собственности на товар. А этот момент определяется в соответствующем договоре. У грузов тут ничего специфического.

Монохромнаязебра (автор вопроса)Активный

6 декабря 2018 в 08:54

Уже понятнее! А еще вопрос - там реально сформулировать договор передачи так, чтобы покупатель НДС платил?

ne_pensionerСторожила

6 декабря 2018 в 12:48

Нет, НДС платят с денег, полученных за отгруженные товары, так что обязанность платить все равно на продавце лежит, что бы там в договоре ни прописывали.

Консультации по теме

Можно ли отказать в продаже товара, если на кассе нет сдачи?
Здравствуйте. Подскажите, мы торгуем мелочью, а к нам утром...
Кто оплачивает отправку товара на гарантийный ремонт?
Добрый вечер. У меня такой вопрос. Есть небольшой интернет-магазин,...
Технически сложный товар — проблемы возврата и ремонта
Здравствуйте. Я понимаю, что далеко не первый, кто «вышел...
НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
ИП УСН 6% - комиссионный товар от частных лиц: как учитывать ?
Коллеги, есть ИП на УСН (6 %). Покупается за наличные снаряжение...

Статьи и документы по теме