Материальный отчет Консультация #1205

vyacheslavНовичок

15 апреля 2019 в 13:31

Здравствуйте, интересует вопрос по ведению материального отчета.

- некое структурное подразделение (отвечающее за электрохозяйство) выписывает требование на получение эл. оборудования: допустим – автоматы 3шт, рубильники 2 шт, светильники 4шт и т.д . После монтажа оборудования, при заполнении материального отчета, на установленное оборудование пишется акт установки: (автоматы - 3шт. рубильники 2 шт. светильники 2шт., установлено в подразделение такое-то). В материальном отчете за январь, в графе израсходовано так же отображается: автоматы 3, рубильники 2 светильники 2.

В остатке 2 светильника, которые еще не установили, они установятся когда-нибудь – потом.

В материальном отчете уже следующего месяца - февраль, бухгалтер, все вышеперечисленное оборудование в количестве: 3…2…4… ставит на остаток в это же структурное подразделение.

Прав ли бухгалтер?

Консультант Светлана МельникСторожила

15 апреля 2019 в 13:46

Так получается, что эти материалы были израсходованы и, соответственно, их не должно быть в остатке. Они должны были списаться на основное производство, вспомогательное производство или общехозяйственные расходы проводкой Д 20 (23, 25, 26) К 10. Проводка формируется на основании акта установки или акта списания. Может быть, бухгалтер не сформировал проводку по списанию, потому что у него не было первичного документа?

vyacheslav (автор вопроса)Новичок

15 апреля 2019 в 18:45

Бухгалтеру были предоставлены: счет-фактуры о закупе материалов, акты о срочности и необходимости закупа данных материалов, а так же акт установки с указанием количества материалов и наименованием подразделения, куда было установлено оборудование. Поясните, пожалуйста, как правильно должен был поступить бухгалтер?

Консультант Светлана МельникСторожила

15 апреля 2019 в 19:20

На основании счет-фактуры бухгалтер оприходовал материалы на склад. Списание материалов также оформляется документально. Если бухгалтеру недостаточно акта установки, то списание можно оформить требованием-накладной.
Если материалы использованы, то их нужно списать с учета, поскольку их больше нет. А сейчас получается, если будет инвентаризация, то по документам материалы есть, а по факту их нет. Соответственно, у материально-ответственного лица будет недостача.
Свяжитесь с бухгалтером и уточните, почему он не списал материалы, раз они использованы, и какие документы ему еще нужны.

Консультации по теме

Как сдавать отчетность ИП
Подскажите ответ на такой вопрос, насколько сложно предоставление...
Какие документы нужны для предоставления отчетности об аренде техники
Здравствуйте! Я зарегистрирован как ИП, налогообложение...
Как можно закрыть авансовый отчет.
Здравствуйте, веду ООО (УСН Доходы-Расходы) (опыта практически...
Уплата налогов и отчетность для ИП, если поменялся адрес регистрации
Доброго дня! У меня вопрос следующий: переехал и поменял...
Какую отчетность сдавать ИП, пока деятельность не ведется
Я зарегистрировала ИП, чтобы при необходимости начать работать...

Статьи и документы по теме