Закрытие счета 19.01, 19.08 Консультация #1505
ВероникаАктивный
10 августа 2019 в 00:19
Добрый день!
В апреле приобрели Трактор отнесли на 01.01 счет, НДС 19.01. Вилы к трактору (доп.оборудование) на 08.03, НДС 19.08. Затем произвели модернизацию ОС, получилась проводка Дт 01.01 Кт 08.03. Стоимость вил включилась в стоимость Трактора. А НДС по 19.08 так и остался. Должен ли он перейти на 19.01?
При закрытии месяца, сальдо по 19.01. и 19.08 остается. Закрываются данные счета 30 июня при формировании книги покупок. Правильно ли это? Или все же они должны закрыться в апреле, когда принимались к учету ОС?
Спасибо!
В апреле приобрели Трактор отнесли на 01.01 счет, НДС 19.01. Вилы к трактору (доп.оборудование) на 08.03, НДС 19.08. Затем произвели модернизацию ОС, получилась проводка Дт 01.01 Кт 08.03. Стоимость вил включилась в стоимость Трактора. А НДС по 19.08 так и остался. Должен ли он перейти на 19.01?
При закрытии месяца, сальдо по 19.01. и 19.08 остается. Закрываются данные счета 30 июня при формировании книги покупок. Правильно ли это? Или все же они должны закрыться в апреле, когда принимались к учету ОС?
Спасибо!
Счет 19.08. относится к НДС при строительстве объекта основных средств. Тогда вам изначально нужно было НДС отнести на 19.01.
Вероника (автор вопроса)Активный
13 августа 2019 в 15:54
Вы имеете ввиду, само оборудование отнести на 08.03., а НДС на 19.01?
Да, когда вилы к трактору ставили на учет.
Вообще в целом по операции проводки такие:
Дт 08.04. (приобретение объектов основных средств) Кт 60
Дт 19.01. Кт 60
Этими проводками оформляете и трактор, и вилы. Они у вас в одном месяце приобретены?
Собираете всю стоимость на 08.04., а потом вводите объект в эксплуатацию Дт 01 Кт 08.04.
Если в разных периодах, то проводки будут аналогичные, только суммы на 01 счет разные пойдут - сначала сам трактор, потом вилы.
Вообще в целом по операции проводки такие:
Дт 08.04. (приобретение объектов основных средств) Кт 60
Дт 19.01. Кт 60
Этими проводками оформляете и трактор, и вилы. Они у вас в одном месяце приобретены?
Собираете всю стоимость на 08.04., а потом вводите объект в эксплуатацию Дт 01 Кт 08.04.
Если в разных периодах, то проводки будут аналогичные, только суммы на 01 счет разные пойдут - сначала сам трактор, потом вилы.
Вероника (автор вопроса)Активный
13 августа 2019 в 16:12
Да, в одном месяце. Спасибо за подробный ответ!
Если были еще какие-то затраты по монтажу вил, которые должны войти в стоимость трактора, то их тоже нужно на счет 08.04. отнести.
Вероника (автор вопроса)Активный
13 августа 2019 в 17:23
Поняла. Спасибо!
Консультации по теме
- Как ИП уволить сотрудника при закрытии бизнеса
Здравствуйте. Я решил закрыть свой магазин. На решение повлияло...
- Как закрыть ООО
Здравствуйте. Я являюсь учредителем ООО. Через год после...
- Можно ли закрыть ИП, не имея никаких документов на него
Проконсультируйте, пожалуйста! Вопрос у меня в следующем:...
- Обязательно ли должен ИП иметь расчетный счет
У меня такой вопрос, господа и дамы. ИП я недавно, поэтому...
- Как можно закрыть авансовый отчет.
Здравствуйте, веду ООО (УСН Доходы-Расходы) (опыта практически...
Статьи и документы по теме
- Уведомление налоговой инспекции об открытии счёта
- Конкурсное производство при банкротстве
- Реорганизация юридического лица
- Закрытие расчётного счёта ИП и ООО
- Приказ о закрытии обособленного подразделения