Корректировка стоимости ОС Консультация #17261
Гость_18709Новичок
3 мая 2024 в 14:12
Добрый день! В январе приобрели ОС, приняли на учет и сдали его в аренду. В мае получили корректировочную СФ на это поступление. Как правильно все это провести?
Добрый день! Согласно положениям НК РФ, а именно в соответствии с пунктом 10 статьи 154 при увеличении стоимости отгруженной продукции в текущем периоде, продавец обязан включить возникшую разницу в налоговую базу, независимо от того, в каком периоде была отгружена продукция (услуги, имущественные права), а покупатель, в соответствии с пунктом 13 статьи 171 делает вычет по налогу на разницу между НДС, рассчитанным до и после корректировки.
Если речь идет об уменьшении стоимости, продавец делает вычет по налогу на разницу между НДС, рассчитанным до и после корректировки, в соответствии с пунктом 13 статьи 171. Однако налоговая база, которая была определена в момент отгрузки продукции, не корректируется. В свою очередь, покупатель восстанавливает НДС на сумму разницы между НДС, рассчитанным до и после корректировки, в соответствии с пунктом 4 подпункта 3 статьи 170, а корректировки на уменьшение проводятся с корректировочным внесением (КВО) 18.
Если речь идет об уменьшении стоимости, продавец делает вычет по налогу на разницу между НДС, рассчитанным до и после корректировки, в соответствии с пунктом 13 статьи 171. Однако налоговая база, которая была определена в момент отгрузки продукции, не корректируется. В свою очередь, покупатель восстанавливает НДС на сумму разницы между НДС, рассчитанным до и после корректировки, в соответствии с пунктом 4 подпункта 3 статьи 170, а корректировки на уменьшение проводятся с корректировочным внесением (КВО) 18.
Консультации по теме
- КУДИР для Глав КФХ на ОСН
Здравствуйте, взялась за ведение ИП Главы КФХ на общем режиме!...
- Проблема с ОСВ
Здравствуйте. В 1С 8.3 формирую ОСВ по счету 62 помесячно. Дебетовое...
- Могу ли я заявить УСН, если основной вид деятельности - ЕНВД
Уважаемые! Объясните: при открытии у ИП нового вида деятельности...
- Что на самом деле считается доходом у ИП на ОСНО? (нужно для отдела пособий)
Добрый день знатокам форума! А также тем, кто сталкивался...
- ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если в Казахстан.. НДС тоже 18%?
ООО на ОСНО осуществляет грузоперевозки по России, а если...
Статьи и документы по теме
- Сколько стоит регистрация ИП
- Когда нужна касса для ИП
- Совмещение ЕНВД и ОСНО. Нюансы для ИП и ООО
- Переход с УСН на ОСНО. Возможные причины и особенности
- Сроки сдачи отчётности ИП. Когда и какую сдавать