Вопрос о возможности работы ИП на патенте по государственным контрактам Консультация #19168
Гость_8750Сторожила
28 января 2025 в 14:41
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, может ли индивидуальный предприниматель, находящийся на патентной системе налогообложения, работать по государственному контракту? Подойдут ли все государственные контракты под патент?
День добрый. Полагаем, возможность индивидуального предпринимателя на патентной системе налогообложения (далее также - ПСН) работать по государственным контрактам зависит от вида деятельности, указанного в патенте, а также от условий заключённого контракта.
Насколько известно, патентная система налогообложения применяется только к определённым видам деятельности, перечисленным в региональных законах. Это означает, что для выполнения работ или оказания услуг по государственному контракту деятельность должна быть включена в перечень разрешённых для ПСН. Например, такие виды деятельности, как строительство, ремонт, транспортные услуги, обучение, или бытовые услуги, часто включены в список.
Вместе с тем, есть ограничения. Например, если в рамках государственного контракта предполагается выполнение работ или оказание услуг, которые выходят за рамки патента, предприниматель не сможет применять ПСН для доходов от такого контракта. В таких случаях придётся использовать иную систему налогообложения, например упрощённую систему налогообложения (УСН) или общую систему налогообложения (ОСНО).
Также важно учитывать, что патент действует только в пределах региона, на который он выдан. Если выполнение государственного контракта требует деятельности в другом регионе, доходы от такой деятельности не будут подпадать под ПСН.
Таким образом, ИП на патенте может работать по государственным контрактам, но необходимо:
Рекомендуем также заранее уточнить все детали в налоговой инспекции и, при необходимости, получить консультацию для исключения возможных налоговых рисков.
Насколько известно, патентная система налогообложения применяется только к определённым видам деятельности, перечисленным в региональных законах. Это означает, что для выполнения работ или оказания услуг по государственному контракту деятельность должна быть включена в перечень разрешённых для ПСН. Например, такие виды деятельности, как строительство, ремонт, транспортные услуги, обучение, или бытовые услуги, часто включены в список.
Вместе с тем, есть ограничения. Например, если в рамках государственного контракта предполагается выполнение работ или оказание услуг, которые выходят за рамки патента, предприниматель не сможет применять ПСН для доходов от такого контракта. В таких случаях придётся использовать иную систему налогообложения, например упрощённую систему налогообложения (УСН) или общую систему налогообложения (ОСНО).
Также важно учитывать, что патент действует только в пределах региона, на который он выдан. Если выполнение государственного контракта требует деятельности в другом регионе, доходы от такой деятельности не будут подпадать под ПСН.
Таким образом, ИП на патенте может работать по государственным контрактам, но необходимо:
- Убедиться, что вид деятельности, указанный в патенте, совпадает с работами или услугами, предусмотренными контрактом.
- Проверить, соответствует ли территория действия патента месту выполнения контракта.
- Учитывать, что если условия контракта выходят за рамки патента, необходимо применять иную систему налогообложения для доходов по такому контракту.
Рекомендуем также заранее уточнить все детали в налоговой инспекции и, при необходимости, получить консультацию для исключения возможных налоговых рисков.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
28 января 2025 в 15:32
Благоустройство ландшафта подходит по патент?
Все зависит от того, включён ли данный вид деятельности в региональный перечень разрешённых для применения ПСН. Согласно статьей 346.43 НК РФ перечень видов деятельности, которые можно осуществлять на патентной системе налогообложения, утверждается региональными властями. В рамках общих положений благоустройство ландшафта может подпадать под такие категории, как:
Однако на практике классификация видов деятельности и их наименование могут варьироваться в разных регионах. Если регион, где зарегистрирован предприниматель, включает благоустройство или сопутствующие работы в список видов деятельности для ПСН, то патент можно использовать.
Рекомендуем все же уточнить в налоговой инспекции или ознакомиться с региональным законом о патентной системе налогообложения, чтобы получить точную информацию о возможности включения услуг благоустройства ландшафта.
- оказание услуг по озеленению, садово-ландшафтным работам;
- работы по уходу за зелёными насаждениями или их созданию;
- прочие виды бытовых услуг населению.
Однако на практике классификация видов деятельности и их наименование могут варьироваться в разных регионах. Если регион, где зарегистрирован предприниматель, включает благоустройство или сопутствующие работы в список видов деятельности для ПСН, то патент можно использовать.
Рекомендуем все же уточнить в налоговой инспекции или ознакомиться с региональным законом о патентной системе налогообложения, чтобы получить точную информацию о возможности включения услуг благоустройства ландшафта.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
28 января 2025 в 15:56
В налоговой сказали сами не знают, как мне быть?)
Знаете, в открытых источниках есть такая информация: Патент берут на конкретный вид деятельности. И учитывают только доход именно от этой деятельности. С остального дохода надо платить налог по ОСНО или УСН — если на неё ИП подавал заявление. Так устроена патентная система налогообложения. Оплаты от услуг на патенте записывают в Книгу учёта доходов ИП.
Патент покупают на деятельность по благоустройству ландшафта. Ей соответствует код ОКВЭД 81.30 классификатора видов деятельности. Сюда относятся вот эти работы:
Именно услуги из этого перечня должны быть прописаны в договоре ИП с заказчиками.
А вот какой бизнес не подходит под патент на дизайн ландшафта:
Странно, что в налоговой не знают. Должны, по идее.
Патент покупают на деятельность по благоустройству ландшафта. Ей соответствует код ОКВЭД 81.30 классификатора видов деятельности. Сюда относятся вот эти работы:
- Закладка, обработка и обслуживание парков и садов.
- Создание зелёных зон зданий: садов на крышах, озеленение фасадов и внутренних помещений.
- Озеленение и благоустройство зон для защиты от шума, ветра, эрозии, яркого света.
Именно услуги из этого перечня должны быть прописаны в договоре ИП с заказчиками.
А вот какой бизнес не подходит под патент на дизайн ландшафта:
- Выращивание на продажу рассады, цветов, кустов и деревьев.
- Уход за сельхозземлями.
- Строительство и благоустройство зданий и сооружений
- Архитектурное проектирование.
- Подметание улиц, очистка от снега, уборка листьев без благоустройства. В некоторых регионах, на бизнес по уборке можно купить отдельный патент.
- Вырубка деревьев и кустов, подготовка строительной площадки.
- Оформление интерьера помещения. Это уже другая деятельность — дизайн. На услуги дизайнера можно тоже купить отдельный патент.
Странно, что в налоговой не знают. Должны, по идее.
Консультации по теме
- Выгодно ли ИП переходить на патент
Добрый день! Я планирую зарегистрировать ИП, чтобы законно...
- Забыла отправить заявление на патент
Господа и дамы, у меня такая проблема. Регистрирую я ИП для...
- Неправильный адрес ИП при регистрации патента
Подскажите, как быть в такой ситуации. Я зарегистрировал...
- Помощь с выбором ОКВЭД
Здравствуйте! Никак не могу найти ОКВЭД для оптово-розничной...
- Получение патента
Господа, получением патента кто-то занимался? Интересует:Кто...
Статьи и документы по теме
- Как ИП получить патент. Условия получения патента
- Сроки сдачи отчётности ИП. Когда и какую сдавать
- КБК для уплаты патента для ИП
- Особенности совмещения УСН и патентной системы
- Программистам официально разрешили применять ПСН