НДФЛ считали с копейками Консультация #14402
Любовь-2023Активный
20 февраля 2023 в 15:29
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, бухгалтер в 2022 г, считала и перечисляла НДФЛ с зарплаты работников с копейками, ошибку выявили только сейчас. Как лучше поступить в такой ситуации? Разница небольшая. Работников 8 чел. Отчёт годовой ещё не сдали. Можно ли в 4 квартале отрегулировать суммы или нужно сдавать заново отчёт 6 НДФЛ за прошлые периоды?
Самый лучший вариант, если есть такая возможность - пересчитать НДФЛ за все месяцы, сдать правильные декларации. А потом разбираться с недоимкой или переплатой.
Любовь-2023 (автор вопроса)Активный
20 февраля 2023 в 16:57
Спасибо. Будем пробовать. Вопрос ещё по отчёту 6 НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, делаю отчёт и у меня не сходится общая сумма налога по справкам 2 ндфл и 2 раздел. Если посчитать общую сумму дохода по этим справкам минус вычеты будет одна сумма, а налог по справкам считает на 3 рубля больше. Начисления дохода у сотрудников правильные. Несколько раз перепроверили.
Может быть, потому что в разделе 2 общая сумма берется, и с нее налог. А в справках отдельно налог по каждому сотруднику считается. То есть округление влияет?
Любовь-2023 (автор вопроса)Активный
20 февраля 2023 в 17:28
Да. А к какой сумме придерживаться, к той что с общего дохода? Когда перечисляем НДФЛ за месяц, берем сумму с общего дохода или отдельно по каждому сотруднику складываем и перечисляем? Например у нас за январь 2022 г общая сумма дохода 125010 р, вычет 1- 1400 руб., налог получается 16069руб, а когда складываем по сотрудникам 16072 р.
Вообще по каждому сотруднику нужно считать отдельно, потом складывать - сумма дохода общая и сумма налога общая
Любовь-2023 (автор вопроса)Активный
20 февраля 2023 в 17:51
Мы округляем верно же, если НДФЛ у сотрудника 2526.55,мы берём 2527р?
Да, верно, по правилам математики округляете.
Консультации по теме
- НДФЛ и НДС
ИП зарегистрирован в начале сентября. Вид деятельности-...
- Декларация 3 НДФЛ
Мною была подана декларация 3 НДФЛ 02.05.2017 г. в налоговую по...
- Сотрудник увольняется, когда платить НДФЛ
Здравствуйте. Впервые сталкиваюсь с увольнением сотрудника....
- Подлежит ли уплате НДФЛ с аванса?
Добрый день, уважаемые коллеги! Возник вопрос по уплате...
- Проблемы у ИП с НДФЛ
Коллеги, мое ИП по ст. 266 НК РФ обязано удерживать НДФЛ у...
Статьи и документы по теме
- Расчет подоходного налога. Примеры
- Возврат подоходного налога за лечение
- Облагается ли НДФЛ оплата больничного листа
- Особенности налогообложения премий работников
- Облагается ли НДФЛ выплата материальной помощи