Должен ли счет-фактура выписываться отдельно на транспортные услуги? Консультация #1456
АнжеликаГлебоваАктивный
17 июля 2019 в 13:14
У нас есть товарная накладная и акт на услуги, в счет-фактуру включили и транспортные, но как теперь провести все это в 1С? Услуги по 41 счету не проводятся. Может на транспортные услуги нужно выписать отдельную счет-фактуру?
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 13:49
По 1С у вас это должно оформляться, как поступление товаров и услуг. Заходите во вкладку «Товары» и там вносите все согласно накладной, затем по вкладке «Услуги» отражаете транспортные услуги, а вкладку «Счет-фактура» заполняете по номеру и дате полученного счета-фактуры.
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 14:02
Большое спасибо. А можно ли взять к вычету НДС с заемных средств?
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 14:17
А откуда он взялся? В принципе, займы не облагаются НДС.
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 14:33
Дело в том, что мы при открытии своей фирмы взяли займ у учредителя, занимались покупкой и перепродажей товаров. С этих покупок можно взять НДС к вычету? Для покупок использовались заемные средства, а счета-фактуры выписаны продавцами.
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 14:40
Вообще, покупка товаров и займ – вещи совсем разные. При любом варианте оплаты вы можете принять счета-фактуры от поставщиков к вычету.
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 15:03
Очень хорошо, благодарю! И еще вопрос по поводу заемных средств: если по ним есть остаток на 67-м счете и займ еще не погашен, то можно ли записать этот остаток на 99-й счет?
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 15:16
Займы, которые не относятся к списанию по исковой давности, не могут относиться к 99-му счету. При непогашенном займе остаток и должен быть на 67-м счете.
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 15:24
Значит, если было списание, то впоследствии нельзя будет перечислять с расчетного счета как погашение займа.
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 15:38
Займ может быть списан лишь по сроку исковой давности или если займодавец простил долг. Нужно не забыть и об уплате налога.
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 15:56
Налог – вы имеете в виду НДФЛ? Для этого нужно заполнять какие-нибудь документы?
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 16:09
Да нет, раз ООО получило займ, то речь идет о налоге на прибыль. Документы – в зависимости от того, на основании чего вы проводите списание займа.
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 16:21
Займ списывается на основании невозможности его выплаты. Потому что договор займа был просрочен.
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 16:37
Насколько понимаю, речь не идет о трехлетнем сроке исковой давности? Получается, что списание происходит на основании прощения долга?
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 16:57
Да, и теперь нам нужно сделать проводки на сумму займа. То есть, если отразить 25000 р. заемных средств, как остаток по кредиту сч. 67, то потом эту сумму можно выразить, как подлежащий покрытию убыток по д. сч. 84 и к. сч. 99, а чтобы баланс сошелся, далее должно быть д. сч. 99 и к. сч. 84? Тогда сч.99 закрывается, а по д. сч. 84 появляется остаток. Но не сходится актив с пассивом, а если со сч. 84, то сходится, так можно?
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 17:29
У вас должно получиться так: дт 51 кт 67 – получение займа (а от кого вы его получили?), дт 67 кт 91 – отражение займа в доходах, дт 68 кт 99 – начисленная сумма налога.
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 17:43
Займ был получен от учредителя. А мы считали, что если проводить, как дт 67 кт 99, то будет считаться, как доход от займа. А это ведь не так?
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 17:50
А сколько у этого учредителя процент в уставном капитале?
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 18:09
У него 50% (в рублях это 5000). А так как на счете 84 можно обобщать информацию о наличии и движении непокрытого убытка организации, то мы решили списать за отчетный год сумму чистой прибыли заключительными оборотами декабря в кт сч. 84, и корреспондирующим поставили сч. 99 «Прибыли и убытки». То есть чистый убыток по отчетному году мы списываем в дт сч. 84 заключительными оборотами декабря, корр. счет 99. Но сомнения вызвал именно нераспределенный убыток.
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 18:17
Это доход не от займа, а от его прощения. Так как погашать вам его не придется, то значит, следует заплатить с этой суммы налог, как с дохода.
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 18:36
Я извиняюсь, неверно поняла – это не прощение. Просто для отражения этого непогашенного займа, мы его перенесли на сч. 84. Через проводку д сч 51 к сч 67 отразили полученный от учредителя займ, а непокрытый убыток выразили как д сч. 84, к сч. 99. Но что-то не так…
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 18:49
Вы уж определитесь, что у вас с займом. Тогда что, если не прощение? Все нужные проводки я вам указал выше.
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 19:02
Это остаток непогашенного займа, сч. 67, из-за чистой прибыли не может сойтись баланс по активу, убыток не показывается. Как сделать правильно?
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 19:07
Ну, тогда займ здесь совсем не при чем. Отражение убытка должно происходить по строке 1370.
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 19:15
Но цифры не сходятся, как тогда провести?
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 19:27
Проводку по дт сч. 84, кт сч. 99 составляли вручную? Она при реформации баланса автоматически формируется.
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 19:32
Мы делаем через журнал операций, а как нужно через реформацию?
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 19:40
Прежде всего, удалите операцию, которую делали в ручную и формируйте закрытие месяца за декабрь.
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 19:47
Но так по сч. 84 не делает, а остальное закрывается.
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 20:11
Зайдите в «Операции», выбирайте «Закрытие месяца, декабрь», там увидите «Реформацию баланса», где нужно выбрать «Показать проводки». Теперь должен быть виден счет 84. У вас ровно предыдущие месяцы закрылись?
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 20:16
Да. Большое вам спасибо! Только проводка получилась: дт 84,02 кт 99,01,01
Консультант Юрий СубботинСторожила
17 июля 2019 в 20:29
Так и должно быть – у вас ведь убыток должен отражаться.
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
17 июля 2019 в 21:45
Если можно, буквально еще один вопрос: баланс для ИФНС пойдет с двухмерным штрихкодом? И что нужно будет для статистики, какие страницы, если у нас малое предприятие?
Консультант Юрий СубботинСторожила
18 июля 2019 в 09:18
С кодом все верно. А для малых предприятий используются два листа – форма 1 и форма 2.
АнжеликаГлебова (автор вопроса)Активный
18 июля 2019 в 09:36
Только система выдает все на 4 листа – это баланс, с активом, пассивом и отчет «прибыли-убытки».
Консультант Юрий СубботинСторожила
18 июля 2019 в 09:59
Ну, это не столь важно, что у вас получается на 4 листах, а у меня на двух. Суть не меняется.
Консультации по теме
- Можно ли не регистрировать ИП для оказания услуг в интернете
Здравствуйте! Такой вопрос. Я — студент и подрабатываю...
- Обязательно ли должен ИП иметь расчетный счет
У меня такой вопрос, господа и дамы. ИП я недавно, поэтому...
- Экскурсионные услуги. Нужна ли онлайн-касса?
Всем привет! У меня небольшое агентство по проведению экскурсий...
- ООО оказывает услуги ЮЛ, нужно ли применять онлайн ККТ?
Здравствуйте. У нас есть ООО. Специализируемся на оказании...
- Банк заблокировал счет ИП. Чего ждать?
Всем добрый вечер. Я простой ИП. Обороты не самые маленькие,...
Статьи и документы по теме
- Транспортный налог на упрощёнке
- КБК для уплаты транспортного налога
- ФНС разъяснила, нужно ли платить налог на угнанное авто
- Когда прекращается обязанность по уплате налога при уничтожении авто?
- Транспортный налог для мотоцикла, мотороллера