#1505 Закрытие счета 19.01, 19.08
ВероникаАктивный
10 августа 2019 в 00:19
Добрый день!
В апреле приобрели Трактор отнесли на 01.01 счет, НДС 19.01. Вилы к трактору (доп.оборудование) на 08.03, НДС 19.08. Затем произвели модернизацию ОС, получилась проводка Дт 01.01 Кт 08.03. Стоимость вил включилась в стоимость Трактора. А НДС по 19.08 так и остался. Должен ли он перейти на 19.01?
При закрытии месяца, сальдо по 19.01. и 19.08 остается. Закрываются данные счета 30 июня при формировании книги покупок. Правильно ли это? Или все же они должны закрыться в апреле, когда принимались к учету ОС?
Спасибо!
В апреле приобрели Трактор отнесли на 01.01 счет, НДС 19.01. Вилы к трактору (доп.оборудование) на 08.03, НДС 19.08. Затем произвели модернизацию ОС, получилась проводка Дт 01.01 Кт 08.03. Стоимость вил включилась в стоимость Трактора. А НДС по 19.08 так и остался. Должен ли он перейти на 19.01?
При закрытии месяца, сальдо по 19.01. и 19.08 остается. Закрываются данные счета 30 июня при формировании книги покупок. Правильно ли это? Или все же они должны закрыться в апреле, когда принимались к учету ОС?
Спасибо!
Редактор Мария ВласоваСторожила
10 августа 2019 в 21:06
Счет 19.08. относится к НДС при строительстве объекта основных средств. Тогда вам изначально нужно было НДС отнести на 19.01.
Вероника (автор вопроса)Активный
13 августа 2019 в 15:54
Вы имеете ввиду, само оборудование отнести на 08.03., а НДС на 19.01?
Редактор Мария ВласоваСторожила
13 августа 2019 в 16:09
Да, когда вилы к трактору ставили на учет.
Вообще в целом по операции проводки такие:
Дт 08.04. (приобретение объектов основных средств) Кт 60
Дт 19.01. Кт 60
Этими проводками оформляете и трактор, и вилы. Они у вас в одном месяце приобретены?
Собираете всю стоимость на 08.04., а потом вводите объект в эксплуатацию Дт 01 Кт 08.04.
Если в разных периодах, то проводки будут аналогичные, только суммы на 01 счет разные пойдут - сначала сам трактор, потом вилы.
Вообще в целом по операции проводки такие:
Дт 08.04. (приобретение объектов основных средств) Кт 60
Дт 19.01. Кт 60
Этими проводками оформляете и трактор, и вилы. Они у вас в одном месяце приобретены?
Собираете всю стоимость на 08.04., а потом вводите объект в эксплуатацию Дт 01 Кт 08.04.
Если в разных периодах, то проводки будут аналогичные, только суммы на 01 счет разные пойдут - сначала сам трактор, потом вилы.
Вероника (автор вопроса)Активный
13 августа 2019 в 16:12
Да, в одном месяце. Спасибо за подробный ответ!
Редактор Мария ВласоваСторожила
13 августа 2019 в 16:14
Если были еще какие-то затраты по монтажу вил, которые должны войти в стоимость трактора, то их тоже нужно на счет 08.04. отнести.
Вероника (автор вопроса)Активный
13 августа 2019 в 17:23
Поняла. Спасибо!
Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума, а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь.