Российское правительство представило масштабный законопроект, направленный на совершенствование налогового администрирования. Налоговая реформа призвана упростить взаимодействие бизнеса с налоговыми органами, ускорить процедуры получения отсрочек и урегулирования налоговых задолженностей.
Новшества для бизнеса
НДС претерпел существенные изменения. Теперь компании обязаны уплачивать налог, когда оказывают для иностранцев услугу по майнингу криптовалюты. Поэтому в систему пришлось внедрить новые правила по обращению с цифровыми активами.
Добывающим предприятиям разрешили вовсе не уплачивать НДС, если они продают руду и ее концентраты. Аналогичная ситуация сложилась для транспортных компаний, которые занимаются международными перевозками грузов.
А для упрощенцев ставку НДС повысили до 22%, одновременно с этим уменьшив порог доходов для УСН до 10 млн ₽. Поэтому бизнесмены-упрощенцы столкнулись с сокращением перечня операций, освобожденных от НДС.
Налог на прибыль тоже подвергся изменениям. Организации освободили от обложения, если те получают имущество или услуги безвозмездно. Причем некоторые виды задолженностей такие бизнесмены смогут учесть как безнадежные долги.
Спецрежимы станут более гибкими. Например, предприятиям, которые переходят с сельхозналога или упрощенки на ОСН, позволили учитывать расходы за последние три года. Расширены возможности применения упрощенки для некоторых категорий предпринимателей.
Изменения для обычных граждан
Планируют освободить россиян от уплаты НДФЛ за компенсации по утраченной или украденной собственности. Речь идет о суммах, которые назначены в судебном порядке. Изменились правила учета кадастровой стоимости при налогообложении недвижимости. Также:
- расширили список командировочных расходов, которые освобождены от уплаты НДФЛ;
- упростили порядок освобождения от налога при продаже долей в отечественных группах компаний;
- определили условия освобождения от налога при дарении имущества между родственниками.
Страховые взносы с 2026 года будут рассчитываться по новым правилам. Для IT-компаний установлены льготные тарифы, религиозные организации получили право на особые условия. Военнослужащие-контрактники освобождены от уплаты взносов за период службы.
Международное налогообложение
Россия присоединилась к международным стандартам налогообложения, установленным ОЭСР. Введены требования по уплате минимального налога для международных компаний. Основной принцип остается неизменным: все доходы должны облагаться налогом у источника их получения.
Эти изменения направлены на создание более прозрачной и эффективной налоговой системы, способствующей развитию бизнеса и защите интересов граждан.