Исключение юридического лица из единого государственного реестра ЮЛ может осуществляться на основании решения ФНС. Исключить организацию из ЕГРЮЛ можно в следующих случаях:
- если в реестре имеются сведения о том, что данные об адресе, директоре или учредителях носят недостоверный характер;
- если по расчетному счету юридического лица не было никаких движений в течение года;
- если организация ни разу не предоставила отчетность в ФНС в течение года.
После того, как организацию принудительно исключили из единого реестра по перечисленным выше основаниям, директор и учредитель, которому принадлежит более половины УК, заносятся в черный список.
Последствий такой ситуации очень много, и все они негативные. Одни из самых серьезных, это стоп-фактор для участия во вновь открываемых фирмах, запрет на покупку долей в УК, запрет на работу в должности директора компании в течение ближайших 3 лет.
При желании решение налоговой можно оспорить, подав судебный иск. Однако, в большинстве случаев суд встает не на сторону истца. Тогда возникает вопрос, каким образом единоличный исполнительный орган, попавший в «черный список», может продолжать оказывать влияние на деятельность организации и управлять процессами?
Вариант 1. Можно оформить опцион на договор купли-продажи доли компании
Справка! Опцион – это договор, который дает право приобрести тот или иной актив по заранее оговоренной стоимости в заранее оговоренный период времени.
Для покупателя опцион – это право, но не обязанность приобрести актив. Однако в случае предъявления опциона к исполнению, продавец обязан исполнить контракт.
Плюс опциона в том, что тот, кто покупает опцион, имеет возможность взвесить все «за» и «против» и принять окончательное решение о необходимости покупки актива. Также, с помощью опциона можно разрешить споры между партнерами компании в случаях, когда невозможно принять общее решение в моменте.
Итак, преимущества использования опциона:
- можно управлять активами скрыто, поскольку информация о сторонах опционного контракта в Единый государственный реестр юридических лиц не включается;
- тот, кто реально владеет фирмой, в любой момент вправе завладеть стопроцентным контролем над фирмой. Для этого нужно отстранить номинального руководителя. Перед этим необходимо заключить договор цессии с тем, кто в черном списке не числится;
- опцион является безопасной сделкой с точки зрения документального оформления (поскольку является нотариальной формой);
- тот, кто покупает опцион, автоматически становится владельцем части уставного капитала без участия в процессе продавца;
- цена доли, по которой можно ее будет выкупить, заранее оговаривается сторонами и закрепляется в соглашении.
Вариант 2: заключение корпоративного договора
С помощью корпоративного договора единоличный исполнительный орган, находящийся в черном списке, также может продолжать неофициально управлять своей фирмой. Суть заключается в том, что в корпоративном договоре может быть не только две основных стороны. В нем могут быть задействованы и третьи лица. Именно этим и можно воспользоваться.
В качестве третьих лиц могут выступать те, кто дает взаймы денежные средства на развитие компании. Именно корпоративный договор в данном случае выступает гарантом по исполнению обязательств. Плюс использования корпоративного договора в том, что владелец бизнеса может осуществлять контроль, оставаясь в стороне.
Корпоративным договором можно установить:
- зону ответственности;
- способы распределения доходов компании;
- способы принятия важных решений. Например, можно указать, что при принятии управленческого решения в обязательном порядке нужно учесть мнение конкретного участника;
- можно определить порядок включения в бизнес дополнительных участников и порядок их исключения.
Корпоративный договор позволяет закрепить условия решения спорных ситуаций в бизнесе.
Это возможно благодаря тому, что в нем прописаны полномочия конкретного лица. Это лицо может установить запрет на продажу бизнеса или его частей на конкретный период времени, может поменять условия распределения доходов от бизнеса и т. д.
Вариант 3 – контроль над компанией через стороннее ООО
Главное, чтобы организация, через которую будет осуществляться управление, сама не состояла в черном списке.
При этом можно использовать уже действующую организацию, а можно учредить новую. Второй вариант предпочтительнее. При открытии новой фирмы желательно выбрать форму АО. Плюс будет в том, что единый государственный реестр несет информацию лишь об акционерах копании, а по обществу с ограниченной ответственностью в реестре фиксируются все изменения по владению долями ООО.
Если все же принято решение контролировать деятельность через уже работающую фирму, и она имеет организационно-правовую форму общества с ограниченной ответственностью, то нужно помнить, что участниками могут быть не только ФЛ, но и ЮЛ. Ввиду занесения в ЕГРЮЛ всех сведений по учредителям акционерных обществ, в такой организации нужно поставить учредителем не того, кто занесен в черный список, а любое другое ФЛ.