Календарь ИП на УСН на 2025 год

Календарь ИП на УСН — удобный инструмент, который поможет предпринимателю, работающему по упрощенной системе налогообложения, отслеживать сроки уплаты налогов и взносов.

Календарь предпринимателя на УСН по кварталам

• 1 квартал
• 2 квартал
• 3 квартал
• 4 квартал

Что нужно сделать и до какого числа

Функции календаря

В календаре индивидуального предпринимателя на УСН — 2025 содержатся сведения о сроках уплаты налогов, взносов и подачи отчетности.

При составлении календаря учтены требования действующего на данный момент трудового и налогового законодательства.

Календарь можно распечатать и применять его бумажную версию или использовать в электронном виде. Рекомендуем не забывать, что в течение года в законодательстве могут быть изменения, и время от времени заглядывать на страницу календаря с целью их отслеживания.

УСН

Упрощенная система налогообложения — специальный налоговый режим, разработанный для предпринимателей и юридических лиц. Чтобы обрести право применять эту систему, ИП должен соответствовать некоторым условиям. Они таковы:

• ИП не ведет деятельность, оговоренную ст. 346.20 НК РФ;
• число сотрудников в штате ИП не превышает 130 человек;
• доходы за 9 месяцев прошлого года не превысили 337,5 млн. рублей в год с учетом коэффициента-дефлятора;
• остаточная стоимость основных средств составляет не более 200 млн. рублей.

Применяя «упрощенку», предприниматель вправе выбрать для себя в качестве объекта налогообложения:

• доход;
• доход минус расходы.

От того, какую разновидность режима выбрал предприниматель, будет зависеть ставка налога к уплате.

Напомним, что, применяя УСН, предприниматель обязан в оговоренные нормативными актами сроки:

• уплачивать авансовые налоговые платежи;
• направлять в налоговую инспекцию отчеты;
• уплачивать полагающиеся взносы за себя и за наемный персонал.

При этом фактическое отсутствие предпринимательской деятельности в периоде не является основанием для неуплаты взносов.

Суммы взносов в 2025 году

Начиная с 1 января 2023 года, взносы уплачиваются на Единый налоговый счет.

Федеральным законодательством каждый год определяются величины страховых взносов для уплаты в казну. В законодательстве произошли изменения, согласно которым теперь взносы уплачиваются общей суммой, без разделения по виду. Таким образом, в 2025 году уплатить в казну предпринимателю придется 53658 рублей.

Если же доход ИП за год превысил 300000 рублей, то потребуется, как и раньше, уплатить дополнительно сумму, равную 1% от суммы превышения, но не более 300888 рублей.

Даты уплаты налогов

Предельные сроки уплаты авансовых платежей и взносов для ИП оговариваются Налоговым кодексом РФ. Работающие на УСН ИП совершают авансовые платежи по налогам раз в квартал, полугодие и девять месяцев. Налоговым периодом является год.

Налоговые платежи за год должны быть совершены до конца апреля года, следующего за отчетным. Для расчета налога применяется формула: сумма налога к уплате минус сумма уже фактически уплаченного налога.

Рекомендуем проводить уплату налогов и взносов заблаговременно.