Цифровые активы открывают новые возможности для бизнеса. В статье мы рассмотрим их суть, виды и применение. Вы узнаете, как организовать работу с ними, обеспечить безопасность сделок и налоговое планирование. Мы также поделимся рекомендациями по выбору партнеров и платформ, а также по решению правовых вопросов.
Что такое цифровые активы для бизнеса?
Цифровые активы ─ это различные виды цифровой собственности, которые представляют собой права на объекты в виде цифровых сертификатов, подтверждающих права владельца на конкретные активы. Последние бывают как финансовыми инструментами, так и уникальными цифровыми объектами. Каждый актив используют в различных областях:
- цифровые финансовые активы (ЦФА): финансовый сектор, инвестиционные проекты, для привлечения капитала, в торговле ценными бумагами;
- утилитарные цифровые права (УЦП): создание программ лояльности, предпродажи товаров и услуг, формирование бонусных систем;
- инвестиционные токены: привлечение инвестиций, финансирование проектов, создание инвестиционных портфелей;
- криптовалюты: платежные системы, международные переводы, инвестиционные операции;
- NFT (невзаимозаменяемые токены): искусство и коллекционирование, игровая индустрия, создание уникальных цифровых продуктов;
- цифровой контент: образовательные платформы, медиаиндустрия, развлекательный сектор;
- виртуальные предметы: игровые платформы, метавселенные, цифровые рынки.
Правовое регулирование цифровых активов утверждено в Модельном законе «О цифровых правах». Однако для каждого из них есть нюансы, которые мы отразили в таблице.
| Вид актива | Особенности регулирования |
|---|---|
| ЦФА, УЦП, криптовалюты | Регулируются положениями ФЗ № 259, требуется лицензирование операторов |
| NFT | Подчиняются правилам о правах на результаты интеллектуальной деятельности |
| Цифровой контент | Защищается авторским правом (ФЗ № 149) и нормами о персональных данных (ФЗ № 152) |
| Виртуальные предметы | Регулируются правилами платформ и общими нормами о цифровых активах |
Правовые нормы цифровых активов постоянно совершенствуются, появляются новые НПА, которые учитывают специфику каждой категории и особенности их использования в различных сферах.
Какие бывают договоры в цифровой среде?
Для удобства восприятия мы предлагаем посмотреть виды договор в таблице.
| Вид договора | Сфера применения | Законодательное регулирование | Законодательное регулирование |
|---|---|---|---|
| Договор купли-продажи | Торговля цифровыми активами, криптовалютами, токенами | ГК РФ, ФЗ № 259, ФЗ № 149 | |
| Лицензионный договор | Использование цифрового контента, программного обеспечения, NFT | ГК РФ, ФЗ № 149, законы об авторском праве | |
| Договор оказания услуг | IT-услуги, блокчейн-решения, консультации по цифровым активам | ГК РФ, ФЗ № 149 | |
| Инвестиционный договор | Привлечение инвестиций через цифровые инструменты | ФЗ № 259, ГК РФ | |
| Смарт-контракт | Автоматизированные сделки в блокчейне | ФЗ № 259, ГК РФ | |
| NFT-контракт | Сделки с невзаимозаменяемыми токенами | ГК РФ, ФЗ № 149 | |
| Договор о цифровых правах | Операции с цифровыми финансовыми активами | ФЗ № 259, ГК РФ |
Так как это не обычные «бумажные» договоры, при их заключении важно учитывать нюансы:
- подписывать их можно только электронной подписью;
- место заключения сделки определяется по месту нахождения сервера или пользователя;
- формат документа может быть как письменным, так и электронным;
- срок действия прописывается с учетом особенностей цифровых активов.
Как правильно составить договор?
Предмет договора описывайте максимально подробно: укажите детали сделки, о которой вы договариваетесь. Аналогичная рекомендация касается блока Права и обязанности сторон. А ответственность сторон должна быть сбалансированной. Не пытайтесь переложить всю ответственность на партнера, так как это может отпугнуть добросовестного контрагента.
Что касается условия платежей, то обязательно уточните порядок расчетов, валюту платежей, сроки оплаты и возможные штрафы.
Разрешение споров ─ это раздел, который многие упускают из виду. Заранее продумайте:
- в каком суде будете разбираться;
- какой порядок досудебного урегулирования будете использовать;
- сроки рассмотрения претензий.
Регулярно обновляйте свои договоры, учитывая изменения в законодательстве и практику их применения. Это поможет вам оставаться в безопасности и уверенно вести бизнес в цифровой среде.
С чего начать работу с цифровыми активами?
Прежде чем приступить к работе, тщательно подготовьтесь: изучите, что такое цифровые активы, как они работают и какие риски связаны с их использованием. Затем определите для чего вы планируете использовать активы ─ хотите инвестировать, заниматься коллекционированием или использовать их для бизнеса.
А теперь подберите подходящую платформу. Сегодня существует множество площадок, где можно работать с цифровыми активами. Важно выбрать надежную, которая специализируется на нужном вам типе активов. Это может быть торговая площадка для покупки и продажи, специализированный кошелек для хранения или маркетплейс для конкретных видов активов. Сейчас на платформе надо зарегистрироваться.
Регистрация и начало работы
Зарегистриваться можно всего в три шага:
- Создать учетную запись.
- Верифицировать свою личности.
- Настроить дополнительные меры безопасности. Особое внимание уделите защите своих данных, включив двухфакторную аутентификацию.
После регистрации можно приступать к работе с активами. Сначала пополните счет электронного кошелька банковским переводом, платежной картой или криптовалютой. Затем тщательно изучите условия каждой платформы перед началом работы.
Далее чтобы защитить свои активы, используйте только проверенные платформы, регулярно обновляйте пароли, храните приватные ключи в безопасном месте. При этом всегда проверяйте адресатов при переводах и внимательно читайте условия сделок. Если потребуется быстро продать активы, правильно выберите момент и определите цену. После завершения сделки вы можете вывести средства или продолжить работу с другими активами.
Для работы с цифровыми активами сегодня доступны надежные платформы, которые помогут безопасно начать бизнес в цифровой среде. Вот самые популярные из них:
- Binance — крупнейшая международная биржа с широким выбором криптовалют и низкими комиссиями;
- OpenSea — ведущая площадка для торговли NFT и цифрового искусства;
- Атомайз — российская платформа для работы с цифровыми финансовыми активами;
- MetaMask — удобный кошелёк для хранения и работы с криптовалютами.
Важно помнить: при выборе платформы обращайте внимание на ее репутацию, уровень безопасности и доступность в вашем регионе. Начинайте работу с проверенных сервисов, имеющих положительные отзывы пользователей.
Налогообложение активов
При работе с цифровыми активами налоги нужно платить в нескольких ситуациях:
- когда вы продаете их за обычные деньги в любой валюте, включая российскую;
- при обмене одних цифровых активов на другие;
- если вы получаете прибыль от операций с активами;
- при конвертации криптовалюты в обычные деньги.
Сроки уплаты налогов зависят от вашего статуса: граждане ─ до 15 июля следующего года, организации ─ ежеквартально, а самозанятые ─ до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Как облагать налогами цифровые активы?
Подробно о налоговых ставках ─ в таблице.
| Категория налогоплательщика | Вид деятельности | Налоговая ставка | |
|---|---|---|---|
| ИП; юрлица |
ИП; юрлица |
УСН «Доходы»; УСН «Доходы минус расходы» |
6%; 15% |
| юрлица | ОСН | 25% (налог на прибыль) | |
| нерезиденты | Все виды операций с цифровыми активами | 30% |
Причем с 2025 года НДФЛ для граждан и самозанятых исчисляют по прогрессивной шкале в зависимости от годовой прибыли:
- 13% ─ до 2,4 млн ₽;
- 15% ─ от 2,4 до 5 млн ₽;
- 18% ─ от 5 до 20 млн ₽;
- 20% ─ от 20 до 50 млн ₽;
- 22% ─ свыше 50 млн ₽.
Отчетность
Для ФНС потребуются от вас выписки с площадок, где вы торгуете, и банковские выписки. Также необходимо иметь документы, которые подтвердят происхождение ваших активов, договоры о покупке и продаже и об их передаче.
Если вы занимаетесь майнингом, сохраняйте документы на оборудование и счета за электричество. Трейдерам необходимо вести подробные отчеты о сделках. А создателям цифрового контента нужны договоры о передаче прав на этот контент.
Все операции с цифровыми активами нужно правильно учитывать. Для этого определите к какой категории относятся ваши активы и оцените их стоимость на момент сделки. Важно учитывать все комиссии и расходы, вести подробный учет всех операций и записывать доходы и расходы в рублях.
Как защитить свои сделки?
Безопасность ─ ваш главный приоритет. И чтобы не только защитить, но и сохранить свои активы:
- проверяйте партнеров прежде чем начать сотрудничество: изучите их репутацию, попросите рекомендации, проверьте документы;
- выбирайте проверенные платформы, которые имеют хорошую репутацию на рынке, обращая внимание на отзывы пользователей;
- сохраняйте все договоры, подтверждения сделок и переписку с партнерами;
- перед подписанием любого договора покажите его юристу;
- обеспечьте техническую защиту: включите двухфакторную аутентификацию, используйте надежные пароли, установите антивирусное ПО, создавайте резервные копии данных.
Но если все-таки возникли проблемы или вы чего-то не поняли, то вы можете обратиться в соответствующее ведомство. Его выбор зависит от вида проблемы:
- ФНС ─ по вопросам налогообложения;
- Роскомнадзор ─ при нарушениях в IT-сфере;
- Прокуратура ─ при обнаружении мошенничества;
- суд ─ для защиты своих прав;
- профорганизации: СРО, ТПП, профессиональные ассоциации, центры медиации.
А составить договоры, защитить свои права, установить и проверить ПО, а также проконсультировать по налогам, финансам и инвестициям вам помогут:
- юристы: адвокаты по цифровым технологиям, специалисты по криптовалютному праву, эксперты по защите интеллектуальной собственности;
- технические специалисты: эксперты по информационной безопасности, разработчики блокчейн-решений, криптографы;
- финансовые консультанты: налоговые консультанты, брокеры цифровых активов, инвестиционные аналитики.
Перспективы регулирования цифровых активов
Цифровые активы играют ключевую роль в обществе, и с течением времени традиционные бумажные документы уступают место электронным форматам. Поэтому законодатели считают, что необходимо развивать правовое регулирование цифровых объектов. Для этого они предложили ввести концепцию «цифрового объекта».
Правовой режим таких объектов будет закреплен в электронных реестрах.
Существует два подхода к интеграции цировых активов:
- признание их самостоятельным объектом гражданских прав;
- использование как инструмента регистрации прав на цифровые объекты.
Второй подход предпочтительнее из-за большей защиты прав владельцев и учета специфики цифровой среды.
Актуальность использования цифровых активов подчеркивает необходимость адаптации правовых механизмов к цифровой эпохе. Введение понятия «цифровой объект» обеспечит прозрачность и безопасность сделок, а также защиту прав владельцев, что будет способствовать развитию цифровой экономики и укреплению правовых норм интернет-пространства.