Что такое кредит понимают многие, но чаще речь идет о займах для физлиц. При этом существует несколько видов кредитования индивидуальных предпринимателей и организаций. Условия для таких заемщиков несколько отличны от тех, которые выдают обычным гражданам. Об этом, а также о видах кредита для юрлиц, читайте в этой статье.
Определение кредитования юрлиц
По сути, кредит для организаций, или бизнес-кредит, представляет собой ссуду, которая выдается на конкретный срок с условием возврата под проценты регулярными платежами в течение этого времени. Законодательство не закрепило конкретного определения за этим понятием так же, как и не унифицировало единый порядок его оформления. Поэтому будем опираться на основные характеристики.
Бизнес-кредит ─ это займ определенной суммы на конкретную цель, которую организация обязана мотивировать и подтвердить документально, например, на развитие деятельности или погашение задолженности. При этом занять деньги можно не только у банковского учреждения, но и у любой другой компании, которая имеет на это лицензию, например, МФО или потребительские кооперативы. Однако они имеют ограничения:
- МФО не вправе занимать средства в инвалюте, а сумма не может превышать 1 млн рублей;
- КПК могут оформлять займы только для своих участников.
Отметим, оформить кредит могут и другие банки, организации любой организационно-правовой формы, включая ИП, независимо от наличия расчетных, депозитных или корсчетов в банке-кредиторе. Аналогичное правило действует в отношении физлиц.
Виды бизнес-кредитов
Что касается видов ссуды для юрлиц, то прежде всего они зависят от оснований, например, по целевому назначению, форме выдачи, способу погашения долга, расчета процентов, по способу зачисления заемных средств и т.д., и насчитывают 19 разновидностей. Однако чаще организации обращаются за семью видами займов:
- Овердрафт ─ механизм, с помощью которого заемщик вправе тратить денег больше, чем есть на счете, и только в рамках утвержденного лимита в краткосрочный период. В этом случае банк одобрит максимальную сумму для конкретного заемщика. На эту величину влияет размер ежемесячных платежей ─ чем они больше, тем выше потолок. Когда деньги на счете закончатся, юрлицо вправе дальше тратить средства в пределах утвержденного лимита. Затем банк начислит проценты на потраченную сумму, а с денег, которыми будет пополнен счет, эти проценты автоматически спишутся.
- Кредитная линия ─ это долгосрочный кредит для клиента банка, который подразумевает не единоразовую выдачу конкретной суммы, а регулярные начисления по мере необходимости заемщика. Кредитор определяет максимальную сумму займа, а по соглашению сторон устанавливается лимит, который может брать юрлицо.
В данном случае проценты будут начислять только на ту сумму, которую заемщик потратил, а не оформил изначально.
- Оборотный кредит ─ это краткосрочный займ, средства с которого идут в оборот сразу после получения, например, на закупку товара, продвижение или на увеличение объема производства. В то же время этот вид кредитования не является целевым, поэтому и отчитываться о расходах тоже не нужно. Обычно его выдают на срок от 3 месяцев до 1 года.
- Инвестиционный, предназначенный для масштабирования бизнеса, для реализации бизнес-проектов. В этом случае заемщик должен предоставить бизнес-план и финансовую отчетность. Инвестиционный кредит оформляется под залог активов и его нельзя тратить на другие нужды.
- Целевой похож на инвестиционный, но к его оформлению предъявляются не настолько серьезные требования, хотя в договоре нужно четко прописать цели, на которые планируется потратить заемные средства.
- Коммерческая ипотека ─ это кредит, который компания оформляет на приобретение нежилой недвижимости, например, производственные помещения, земельные участки, склады и т.п. Выдаются средства под залог.
- Факторинг, или ссуда под уступку денежных требований, которая подразумевает кредитование торговой сделки. В этом случае кредитор заключает договор с покупателем о гарантировании платежей, если у того возникнут финансовые сложности. Также банк вправе заключить договор с обеими сторонами о переуступке неоплаченных платежных документов.
Кроме того, ссуда может зависеть от объекта операции, например, ей может быть срочный кредит, финансовый лизинг, онкольный и вексельный кредит.
Льготная программа кредитования ИП и юрлиц
Сразу отметим, льготное кредитование не является субсидированием или финансированием какой-либо деятельности, так как подразумевает возврат средств с процентами. Подобные займы обычно направлены на развитие конкретной инфраструктуры, которая является приоритетной для государства. С недавнего времени власти делают ставку на ИТ-деятельность и работу малого и среднего бизнеса.
Для IT-компаний
Займы по заниженной ставке для компаний, занятых в ИТ-отрасли, начали оформлять в 2019 году. Для этого власти субсидируют уполномоченные банки из госбюджета, поэтому к обеим сторонам предъявляются серьезные требования. Например, заемщик:
- не должен находиться в процессе ликвидации, банкротства;
- обязан быть налоговым резидентом РФ;
- должен участвовать в реализации какой-либо государственной программы;
- не должен иметь дополнительных средств на депозитных счетах в рамках господдержки.
Что касается условий кредитования IT-предприятий, то максимальная сумма не может превышать 5 млрд рублей, а минимальная не может быть меньше 5 млн рублей. Если же организация осуществляет сразу несколько проектов, то сумма кредита варьируется от 500 млн до 10 млрд рублей. Процентная ставка в этом случае составляет от 1% до 5%, а для компаний с аккредитацией максимальная ставка равна 3%.
Целевое назначение льготного кредита:
- приобретение ПО, прав на результаты интеллектуальной деятельности;
- проведение инжиниринговых работ;
- погашение расходов на услуги сторонних компаний, затрат по проекту, на разработку собственного ПО;
- сертификация, лицензирование;
- покрытие расходов на зарплату, премии, страховые взносы и другие обязательные платежи.
Заемные средства, полученные в рамках такого кредитования, можно тратить исключительно на реализацию проектов. Однако часть средств можно использовать для рефинансирования задолженности, возникшей не ранее, чем за 3 месяца до подписания этого договора.
Оборотный кредит для ИТ-компаний тоже может быть льготным. Максимальный срок ─ 1 год, ставка ─ до 11%, сумма ─ до 10 млрд рублей.
Для субъектов МСП
Кредиты с выгодными условиями для малых и средних предприятий (далее — МСП) обычно предоставляют банки, которые получают государственную помощь в той или иной форме. На федеральном уровне существует две основных льготные программы:
- «Акселерация субъектов МСП», в рамках которой малый бизнес может получить льготные займы со ставкой до 15%:
- на рефинансирование на срок действия договора, по которому оформляется этот вид ссуды;
- на инвестирование на срок до 10 лет;
- оборотный льготный кредит на срок до трех лет.
При этом средства на рефинансирование либо на инвестиционные проекты СМСП могут взять в том случае, если их деятельность связана с приоритетными отраслями, а сами заемщики соответствуют особым требования из п. 10 Постановления № 1764. В рамках этой программы организация вправе иметь кредит, заключенный после 1 мая 2021 года с одним из уполномоченных банков.
- «Корпорация развития МСП» кредитует малый бизнес для приобретения основных средств, пополнения оборотных средств, рефинансирование и иные цели. Процентная ставка при этом зависит от цели. Например, для реализации инвестиционных проектов она не должна превышать 9%, если ключевая ставка превышает 10%, а максимальный процент по ссуде на развитие бизнеса равен 15,75%, если ключевая ставка превышает 13%.
Любой из бизнес-займов, оформленный с учетом преференций, может выдать только уполномоченный банк. Перечень таких организаций опубликован на официальном сайте Корпорации МСП в разделе «Программа стимулирования кредитования СМСП».
Договор
Законодательно предусмотрено три вида договора ─ кредитный, займа и коммерческий. Всех объединяет передача средств или иных ценностей при условии возврата и соблюдении особых требований. В то же время договор займа отчасти носит диспозитивный характер, так как приобретает юридическую силу только после передачи объекта сделки. Это значит, что если заимодавец не выдаст средства, то компенсировать убытки не получится.
А вот с кредитным договором строже. Его отличают:
- обязательства, предъявляемые кредитору с момента подписания договора, то есть банк обязан выдать заемщику деньги в том размере и на условиях, которые оговорены в документе;
- вид кредитора, которым может быть только та организация, которая имеет соответствующую лицензию от Банка России;
- определение исключительно денежных обязательств между сторонами, когда банк кредитует клиента деньгами, а он возвращает эту сумму с процентами;
- составление и заключение документа только в письменном виде, так как кредитный договор в другом формате является недействительным.
В то же время обязательства и права обеих сторон кредитного договора подпадают под действие положений, регулирующих заем.
Отметим, в соответствии с нормативными актами Банка России понятие «кредит» равнозначно определению «ссуда». Поэтому такой договор можно назвать ссудным или договоров банковской ссуды.
Содержание договора
Помимо базовых условий, кредитный договор, заключаемый с юрлицом, должен включать и существенные, к которым относят сумму кредита, проценты за его пользование график и размер платежей, срок, порядок возврата долга и погашения процентов. Однако полную стоимость займа указывать необязательно. Поэтому вознаграждение за пользование этими средствами чаще состоит из процентов и дополнительных платежей.
Кроме того, кредитор вправе включить условие о самостоятельном изменении ставки в одностороннем порядке в рамках п. 2 ст. 420 ГК РФ. Однако это действие должно быть обосновано, например, увеличением ставки рефинансирования. Если же заемщик против этого, то банк может поменять условия в судебном порядке. На практике, всегда выигрывал кредитор. Далее необходимо уточнить права и обязанности сторон.
|
Кредитор |
Заемщик |
|---|---|
|
|
Что касается погашения кредита раньше срока, то оно невыгодно для банка, поэтому сделать это не всегда возможно. Хотя в некоторых случаях стороны могут заранее оговорить и зафиксировать такую возможность в договоре. Если организация решится вернуть деньги преждевременно, то необходимо подать заявление по форме, утвержденной кредитором, в течение периода, который так же определит банк.
Специалисты рекомендуют добавить порядок досрочного возврата в существенные условия, исполнение которых гарантирует законность соблюдения требований соглашения. Однако банки вправе установить комиссию за досрочное погашение. В нее как раз таки и входят те проценты, которые кредитор бы получил, если заемщик возвращал средства по графику.
Расторжение договора займа
Расторгнуть сделку можно как в одностороннем порядке, так и по обоюдному согласию. Все зависит от причины и условий. Обязанности сторон аннулируются в момент подписания соглашения о расторжении или принятия соответствующего решения в судебном порядке.
По соглашению сторон договор можно разорвать в том порядке, который зависит от наличия задолженности. Так, если долговые обязательства погашены и срок действия истек, то договор расторгается автоматически без подписания дополнительных документов. Однако потребуется закрыть счет, на который поступали заемные средства, так как за его ведение банки взимают плату. Для этого придется написать заявление с соответствующим содержанием и получить от банка уведомление об отсутствии задолженности по этому счету.
Если у договора истек срок действия, а кредит не погашен, то заемщик обязан вернуть оставшиеся средства. При отсутствии такой возможности банк может пойти навстречу, предоставив реструктуризацию долга в заявительном порядке.
В судебном порядке кредитный договор вправе расторгнуть любая из сторон. Однако на то должны быть веские причины, например, нарушение существенных условий, которые влекут причинение ущерба другой стороне, или значительное изменение условий договора, не предусмотренное заранее. В данном случае специалисты рекомендуют особый алгоритм:
- Заемщик предлагает кредитору расторгнуть договор по обоюдному согласию. Сделать это можно лично или отправив предложение заказным письмом. Если банк откажет, то требование отправляют в судебную инстанцию.
- Подготовить иск, уточнив название суда, данные об истце, банке-кредиторе, основание для расторжения сделки, информацию о досудебном обращении, описать предпринятые действия и приложить пакет документов. Эти сведения разрешено оформить в виде электронных документов и отправить по ТКС.
- Судья рассмотрит данные в течение 5 дней после получения и примет решение о производстве, назначив дату и время заседания, на которое должен явиться заемщик. При невозможности посещения необходимо документально подтвердить то, что причина является уважительной.
Кредитный договор будет считаться расторгнутым после вступления в силу судебного решения.
Порядок кредитования юрлиц
Порядок оформления ссуды для организаций сложнее, чем для физлиц, так как кредитору придется проверять больше информации, оценивая платежеспособность заемщика, кредитные риски, а также проверяя финансовую отчетность и другие детали. Так как законодательно утвержденного алгоритма не существует, банки формируют индивидуальные требования и условия в рамках гл. 42 ГК РФ.
По стандарту схема выглядит следующим образом:
- Потенциальный заемщик подает заявку на кредит с указанием цели.
- Банковский сотрудник помогает в подборе вида займа, разъясняя как формируются платежи, порядок погашения основного долга, процентов, а также рассчитывая срок. Затем сообщает, какой пакет документов необходимо собрать.
- После подачи этих бумаг заемщиком профильные структуры проверяют каждый из документов, включая сведения о самой организации.
- Банк принимает положительное или отрицательное решение, уведомляя об этом заявителя.
- При согласии на оформление займа стороны заключают кредитный договор, и заемщик получает средства.
Стандартный пакет документов
В базовый перечень бумаг обычно входят правоустанавливающие, с помощью которых можно оценить кредитный риск заемщика, так как в них входит налоговая, бухгалтерская, статистическая и другая отчетность. При необходимости кредитор вправе изучить публичную информацию о компании.
Отдельно об официальной отчетности. Ее список для представителей МСП на УСН с упрощенным бухучетом различается от перечня для обычных организаций, что видно из таблицы.
|
Организация |
МСП |
|---|---|
|
|
Если же официальная отчетность по каким-либо причинам будет недоступна, то заемщик может предоставить ту, которая сформирована по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), бизнес-план на текущий период, данные о движении денег, а также справки о задолженностях и состоянии расчетных счетов. Для застройщиков, имеющих счета эскроу, утвержден дополнительный список документации.
Если потенциальный заемщик является эмитентом ценных бумаг, то он обязан предоставить данные, которые раскрываются в соответствии с гл. 7 ФЗ № 39.
Причины отказа в кредитовании
Согласно п. 1 ст. 821 ГК РФ, кредитор вправе отказать в полной или частичной выдаче займа на основании существенных условий. Речь идет об обстоятельствах, при которых заемщик может не осилить возврат запрашиваемой суммы. Чаще на это есть три причины:
- Наличие у заявителя большого дебиторского долга, а также дальнейшая невозможность выполнять обязательства, которые будут приняты в соответствии с кредитным договором. Это, в свою очередь, повлечет увеличение дебиторской задолженности.
- Наличие просроченных кредитов, снижение дохода и увеличение периода товарооборота, вследствие чего замедляется поступление выручки.
- Снижение уровня прибыли при высокой долговой нагрузке с последующим получением убытков от деятельности, вследствие которых формируются отрицательные чистые активы.
В то же время банк вправе отказать в выдаче средств даже после заключения договора, если он выявит упомянутые основания после подписания соглашения. В данном случае, у заемщика есть право на возмещение убытков, если таковые были.
Кроме того, кредитная организация может отказать в выдаче ссуды после оценки заемщика и кредитных рисков. Чаще банки с осторожностью относятся к компаниям, которые не являются их клиентами и не имеют кредитной истории либо предоставляют недостаточный залог. К тому же в текущее время на сумму бизнес-кредита влияет рыночная ситуация в той сфере деятельности, которую ведет юрлицо, и позиция предприятия на этом рынке.