В соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, при продаже жилой недвижимости, такой как квартира, владельцу необходимо уплатить налог с полученной выручки. Однако существуют определенные стратегии и методы, которые позволяют сократить эту налоговую нагрузку. Олег Мясников, практикующий юрист и кандидат юридических наук, поделился своим экспертным мнением в рамках данного вопроса.
Освобождение от налога при продаже квартиры: условия и исключения
При продаже квартиры существуют определенные условия, при соблюдении которых можно освободиться от уплаты налога на прирост стоимости недвижимости. В частности, основной критерий заключается в длительности владения квартирой, которая в настоящее время составляет пять лет. Это означает, что если вы владеете квартирой более пяти лет, то при ее продаже вы можете быть освобождены от уплаты налога.
Однако существуют и исключения из этого правила. Например, при определенных условиях срок владения квартирой может быть сокращен до трех лет. Эти условия включают следующие случаи:
- Получение квартиры по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника.
- Получение недвижимости от личного фонда.
- Приобретение квартиры в результате приватизации.
- Получение квартиры по договору пожизненного содержания с иждивением.
Примечательно! Для освобождения от налога также необходимо учитывать, что на дату продажи квартиры продавец не должен иметь другого жилья в собственности, включая жилые помещения за рубежом. Одновременно с этим, жилье, приобретенное в течение 90 дней до даты продажи квартиры, не учитывается при расчете этого условия.
Вместе с тем Олег Мясников уточнил, что обычно минимальный предельный срок владения квартирой начинается с момента государственной регистрации права собственности. Если же срок владения жильем составляет менее минимального предельного времени, то доход от продажи подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Как отмечается, это правило имеет ключевое значение при рассмотрении налогообложения при продаже недвижимости. Соблюдение минимального предельного срока владения является одним из основных условий, чтобы избежать уплаты НДФЛ при реализации недвижимого имущества.
Налоговые льготы для семей с детьми при продаже недвижимости
Применительно к семьям с детьми юрист подчеркнул, что в России для них существуют налоговые льготы, которые применяются независимо от срока владения квартиры. Однако, чтобы воспользоваться этими льготами, необходимо выполнить ряд условий:
- площадь или кадастровая стоимость приобретенной квартиры должна превышать площадь или кадастровую стоимость проданной;
- кадастровая стоимость проданной квартиры не должна превышать 50 миллионов рублей;
- на дату продажи квартиры семье, включая детей, не должно принадлежать более 50% иного помещения, площадь которого превышает приобретенное жилье;
- продавец должен приобрести другое жилье не позднее 30 апреля следующего года после продажи;
- в семье должно быть не менее двух детей младше 18 лет, или младше 24 лет, если дети обучаются на очной форме.
Эти условия важно учитывать при планировании продажи недвижимости для того, чтобы получить налоговые льготы и сэкономить семейный бюджет.
Как уменьшить налог при продаже недвижимости
Специалист пояснил, что доход от продажи недвижимости рассчитывается исходя из суммы, указанной в договоре. Если выручка от продажи квартиры составляет менее 70% ее кадастровой стоимости, то для целей налогообложения доход будет равен 70% кадастровой стоимости квартиры.
Учитывая это, уменьшить размер налога при продаже квартиры можно, воспользовавшись имущественным налоговым вычетом (1 миллион рублей). Однако этот вычет применим только в случае, если не истек минимальный срок владения квартирой.
Максимизация вычетов при продаже квартиры
Олег Мясников подчеркнул, что, собрав документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры, можно рассчитывать на более высокую сумму вычета. К таким документам относятся:
- договор купли-продажи;
- акт приема-передачи;
- платежное поручение;
- расписка.
Кроме того, при продаже квартиры налогоплательщик имеет право уменьшить облагаемые налогом доходы на сумму денег, уплаченных ранее ее продавцу — в расходы также входят проценты по кредиту для покупки жилья, однако расходы на ремонт не учитываются.
Отметим! Если же доход от продажи квартиры превышает сумму вычета, необходимо предоставить в налоговую инспекцию налоговую декларацию и уплатить НДФЛ по ставке 13%.
В свою очередь, срок подачи декларации — не позднее 30 апреля следующего года, а налог уплачивается не позднее 15 июля следующего года.