О сайте
Отвечаем на вопросы бесплатно
Консультант онлайн
Задать вопрос

ИП не смог доказать законность подставного ООО и проштрафился на 50 млн

69

Деньги поступали от нескольких фирм-однодневок, а не от ООО, в результате ИП «слетел» с УСН.

Одному ИП по результатам выездной налоговой проверки начислили пеней и штрафов на 20 млн и недоимок по налогам почти на 30 млн. Предприниматель работал на режиме УСН. Штрафы ему доначислили и по УСН, и по ОСНО. По общей системе доначисления нужно было оплатить с момента, когда получаемый предпринимателем доход, выявленный ФНС, превысил лимит для упрощенки.

Что было выяснено в ходе проверки

ФНС установила, что предприниматель осуществлял сдачу в аренду своих складов подставному (собственному) ООО. Данная компания заключила договор с неким АО об ответственном хранении. Подставное ООО выступало в этой сделке хранителем. Полученные денежные средства оно не платило ИП за аренду, а перечисляло нескольким фирмам-однодневкам для обналичивания. В результате этих действий деньги переводились на карточки физических лиц (это были родственники предпринимателя) и впоследствии снимались.

Других действий ООО не совершало, сотрудников и имущества в ней не числилось. Всю работу, связанную с хранением, проделывал сам предприниматель. Заказы на хранение принимал также он.

Решение судов

Суды, в том числе ВС, встали на сторону налоговой (дело № А51-12440/2018). Как отметил ВС, ООО было создано и действовало с целью уклонения ИП от налогообложения и соблюдения параметров для УСН (определение 303-ЭС19-13235).

Предприниматель был не согласен с отнесением на него всех доходов ООО. Когда возражения не были приняты, он потребовал учета расходов, которые, по его мнению, несла компания. Но никаких подтверждающих документов ИП в суд не предоставил. Таким образом, суды поддержали ФНС в том, что она ограничилась использованием профессионального вычета в размере 20% от доходов.

Подпишитесь на нашу рассылку и получайте свежие подборки новостей и событий!
Сохранить:
Скопировать урл
Распечатать
Комментарии
Комментарии

Ваш вопрос – наш ответ
Задать вопрос
Вход на сайт
Регистрация

Нажимая «Зарегистрироваться», вы соглашаетесь с Политикой сайта и Правилами форума

Спасибо за регистрацию на сайте

Смена пароля

Задать вопрос
Консультант онлайн (Мария Власова)
Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

Суть вопроса

Подробное описание вопроса

Ассистентус — это сайт для малого бизнеса
  • У вас есть вопрос на тему бухгалтерии, налогов, персонала, предпринимательства? Наши штатные консультанты готовы вам бесплатно помочь.
  • На сайте публикуются актуальные новости и статьи, работает Email-рассылка.
  • В нашей базе более 1700 документов с подробными описаниями и файлами для скачивания.
  • У нас много различных сервисов: калькуляторы, календари, справочники, классификаторы.
Отправить сообщение об ошибке