Отвечаем на вопросы бесплатно
Консультант онлайн
Задать вопрос

Как учесть НДС по электронному билету работника, побывавшего в командировке

569

Минфин рассказал, какие реквизиты должны быть в электронном билете, чтобы НДС можно было принять к вычету.

Министерство финансов напоминает, что в книге покупок в графу третью можно вписать информацию о проездных документах, сумма НДС в которых указана отдельной строкой по работникам, отправленным в командировку. Это могут быть такие документы:

  • счет-фактура, который был выставлен при выдаче билетов;
  • проездной, который был выдан в виде бланка строгой отчетности;
  • электронный проездной документ.

К электронному проездному билету должен прилагаться кассовый чек, который оформлен по правилам 54-ФЗ, или сам документ должен включать такие реквизиты:

  • QR-код или дату и время произведенного расчета;
  • номер фискального документа;
  • признак расчета;
  • сумму;
  • заводской номер фискального накопителя;
  • фискальный признак бумаги.

К сведению! Работник, прибывший из командировки, обязан сам считать QR-код, скачать кассовый чек, передать его нанимателю.

Информация представлена в письме ведомства от 30 октября 2020 года № 03-07-09/94559.

Чиновник налоговой в апреле текущего года дал аналогичное объяснение и особо отметил, что если нет возможности сделать печать QR-кода, то на проездном билете должны быть все необходимые реквизиты кассового чека (они указаны выше). Также можно взять просто обычный кассовый чек.


Подпишитесь на нашу рассылку и получайте свежие подборки новостей и событий!
Сохранить:
Скопировать урл
Распечатать
Комментарии
Комментарии

Ваш вопрос – наш ответ
Задать вопрос
Задать вопрос
Консультант онлайн (Мария Власова)
Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

Суть вопроса

Подробное описание вопроса

Отправить сообщение об ошибке