19 декабря на официальном портале российского правительства финансовое ведомство опубликовало Приказ № 173н. В документе утвердили перечень бланков для уточнения информации о лицах, подверженных санкциям со стороны недружественных стран. Формуляры можно использовать с 1 января 2023 года.
Причина введения новых форм
С 2023 года Минфин планирует вести реестр компаний, которые попали под санкции. Это необходимо, чтобы сберечь данные о БФО от недружественных государств. Кроме того, в список включат фирмы с повышенным риском наложения санкций. Они вправе скрывать отчетность, сведения из ЕГРЮЛ и налоговую тайну.
Однако госорганы внесут организацию в перечень только на основаниях, указанных в п. 2 Правил ведения списка таких лиц:
- в отношении фирмы действуют санкции, которые не носят экстерриториальный характер;
- действующие ограничения наложены в соответствии с зарубежным регулированием из-за влияния юрлиц, против которых тоже ввели не экстерриториальные санкции;
- на компанию наложили экстерриториальные ограничения;
- текущие санкции ввели из-за контроля предприятий, в отношении которых введены экстерриториальные санкции;
- решение приняло российское правительство.
Если все условия совпали, то компанию зачислят в реестр. Однако процедуру нужно оформить документально. В этом помогут новые формуляры. Когда организации больше не грозит опасность, ее исключат из списка. Для оформления этого процесса также предусмотрен ряд бланков.
Напомним, налоговая инспекция ограничит либо откроет доступ к данным из ГИР БО и прочим сведениям сразу после включения или исключения фирмы в спецперечня.
Список новых бланков
В приказе унифицировано 12 формуляров, среди которых различные заявления, справки, выписки, уведомления и сам перечень. И хотя реестр носит непубличный характер, его все равно нужно формировать на утвержденном бланке из Приложения № 5.
В документе необходимо уточнить:
- полное и сокращенное название предприятия;
- фактический адрес;
- ОГРН, ИНН;
- дату и причину включения в реестр;
- срок, на который компанию внесли в список;
- дату и причину исключения из перечня.
Остальные бланки, которые применяют в отношении компаний, попавших под санкции, либо имеющих высокий риск:
- заявление об исключении из реестра;
- уведомление об исключении из перечня по решению Минфина;
- уведомление об исключении из списка по правительственному решению;
- письмо об отказе во включении в реестр;
- данные о внесении организации в список;
- заявление о сохранении сведений в перечне;
- запрос на получение выписки из списка;
- выписка из реестра;
- уведомление о включении по правительственному решению;
- уведомление о введении в список по решению Минфина.
Отдельно отметим заявление о включении организации в список и перечень документов, приложенных к нему. В запросе обязательно нужно указать название, ОГРН, ИНН компании, просьбу и основание для внесения в перечень. Чтобы подтвердить законность причины, организация обязана прикрепить копии некоторых бумаг:
- устава фирмы, кроме типового;
- выписки из списка акционеров;
- решения об избрании гражданина на действия от имени руководства;
- доверенности на представление интересов организации перед госорганами.
Если учреждение находится под значительным контролем другой организации, которая тоже является «подсанкционной», то надо документально подтвердить этот факт. А также предоставить обоснование соответствия контролируемой компании для включения в этот же перечень. Кроме того, потребуется описание вероятных рисков, которые могут появиться у контрагентов. Возможно, их тоже внесут в реестр.