СФР обновил правила расчета январских взносов, а более 40 пособий проиндексировались

119
Ведущая рубрики
Балаклицкая Елена Николаевна
Главный бухгалтер со стажем работы более 15 лет
Ведущая рубрики «Говорит бухгалтер»

2025 год начался со значительных перемен в налоговом и бюджетном законодательстве. К примеру, зарплату чиновников будут рассчитывать с учетом изменений количества служащих, а датой получения деклараций ФНС примет 6-ой день после отправки, освободив налогоплательщиков от обязанности отправлять квитанцию. Также власти дополнили КоАП РФ штрафами в рамках НК РФ и для медучреждений.

Налоги и отчетность

Новые сроки получения электронной документации от ФНС

Налоговики сообщили, что с 5 февраля 2025 года изменится порядок учета дат получения отчетности для организаций и индивидуальных предпринимателей, подающих документы посредством ЭДО. Теперь будут учитывать шестой день после отправки, а с момента сообщения даты оператором ЭДО, который ее определит самостоятельно.

Ранее налогоплательщики были обязаны передать через операторов системы в территориальное отделение инспекции квитанцию о приеме бумаг в течение 6 дней после их отправки. Однако теперь это требование упраздняется. Вместе с этим ФНС перестанет блокировать банковские операции компаний и ИП, если те не предоставят упомянутую квитанцию.

Также отменят ограничение на проведение операций по счетам за несвоевременное подтверждение вызова в налоговые органы. Это позволит оптимизировать процесс взаимодействия бизнеса и контролирующих структур для упрощения административных обязанностей у плательщиков.

В справку о сальдо добавили два раздела

10 февраля 2025 года начнет действовать отредактированная версия справки об остатке на ЕНС. Теперь она стала еще информативнее и детализированнее, благодаря модернизированной структуре. В документ добавили два раздела и отредактировали формат предоставления сведений.

Итак, если на счете имеется положительное сальдо, то больше не потребуется указывать знак «+». Новые элементы справки при этом включают наличие QR-кода и две строки, в одной из которых нужно уточнить начальный баланс ЕНС на 1 января 2023 года, а во второй ─ остатки по единому платежу.

В первом приложении отредактировали детализацию отрицательного сальдо единого счета. Ее расширили за счет добавления четырех таблиц. Во втором же теперь надо подробно указать сведения о формировании будущих налоговых обязательств, их исполнении, а в четвертом — детализацию совокупной суммы всех текущих обязанностей по ЕНС.

С 2025 года налог на прибыль нужно рассчитывать по ставке 25%, зачисляя в госбюджет 8%, а в региональный ─ 17%. Для ИТ-организаций налог на прибыль составит 5%.

Новые правила применения УСН

Для налогоплательщиков-упрощенцев с 2025 года ФНС подготовила изменения, увеличив базовый лимит дохода для перехода на УСН со 112 до 340 млн рублей, а в штате должно быть не менее 130 человек. Чтобы продолжать пользоваться упрощенкой, годовая чистая прибыль должна составлять 450 млн рублей.

Кроме того, налоговики изменили лимит остаточной цены ОС, увеличив его до 200 млн рублей, и планируют ежегодно индексировать этот показатель. Причем из расчетов исключат стоимость высокотехнологичного оборудования.

Напомним, с 2025 года введена дифференцированная система НДС, согласно которой налог обязаны уплачивать компании с годовым оборотом, превышающим 60 млн рублей. В такой ситуации предлагают альтернативные ставки ─ 5% при доходе до 250 млн рублей и 7% с прибылью от 250 до 450 млн рублей. Однако право на вычет сохраняется только в первом случае.

Отдельно инспекция выделила следующие новшества:

  • снижение административной нагрузки на с/х производителей в виде освобождения от составления и подачи счетов-фактур;
  • если юрлицо становится на учет в другом регионе, где ставка по УСН ниже, то рассчитывать налог нужно по прежней ставке в течение 3 лет;
  • туристический налог не станут учитывать в расходах для организаций, пользующихся УСН: Доходы минус расходы. Одновременно с этим налоговики вернули прежние ставки ─ 6% и 15%, отменив повышенные ─ 8% для доходов и 20% для расходов;
  • если компания нарушила лимиты для права применения спецрежима, то оно прекратится с начала месяца, когда это произошло;
  • организации, которые превысили лимит в прошлом году, вправе вернуть право на УСН с 1 января 2025 года с соблюдением новых требований.

Также, если прибыль компании в прошлом году составляет не более 60 млн рублей, то с начала 2025 года юрлицо вправе не платить НДС. Уведомление об освобождении подавать не нужно, так как оно возникает автоматические.

Если остаточная стоимость ОС превышает 200 млн рублей, то компания не вправе применять УСН независимо от цены отечественного высокотехнологичного оборудования. Ранее Минфин уточнял, что для определения такого оборудования нужно опираться на специальный перечень.

СФР обновил правила расчета январских взносов

В январе изменились правила расчета страховых взносов. Так, в целях снижения тарифов для российских компаний в сфере радиоэлектроники, были скорректированы следующие положения:

  • из группы плательщиков исключили иностранных производителей, не имеющих контрольного участия россиян;
  • установили единый страховой взнос для исключенных плательщиков в размере 7,6% от налоговой базы;
  • малый бизнес может применять пониженные взносы по ставке 15% к выплатам для граждан в размере 1,5 МРОТ, а не 1, как раньше.

В то же время для компаний и предпринимателей в сфере обрабатывающего производства величина пониженного взноса составит 7,6%. Однако право на этот тариф возникает, если плательщик не работает с подакцизной продукцией и соблюдает требования в отношении доходов. Преференцию разрешено использовать в отношении сумм, превышающих 1,5 МРОТ на одного сотрудника в месяц.

Срок уплаты взносов за январь – до 28 февраля 2025 года.

ЦБ РФ объявил, что граждане смогут получить вычет НДФЛ с суммы, уплаченной по договору частичного страхования жизни, в пределах вычета по договорам долгосрочных сбережений. Также планируется внедрить вычет по НДФЛ в размере до 1 млн рублей в отношении суммы, которая инвестирована в сбережения.

Росстат изменил бланк отчета о распределении штата по величине зарплаты

Ведомство внесло корректировки в форму отчета, где компании обязаны указывать данные о распределении работников по величине заработка. Эти сведения нужно предоставить на новом бланке с 1 апреля 2025 года, заполнив выборочно ─ 1 раз в два года. При этом потребуется опираться на изменения, включающие:

  • новые лимиты размера заработной платы, например, в строке 01 уточняют сотрудников, которым начисляют зарплату величиной до 22 440 рублей и т.д.;
  • увеличенное количество строк в форме ─ 36 вместо прежних 34, в них потребуется уточнить количество работников, зарплата которых составляет 1 МРОТ, а также число сотрудников, трудящихся неполный рабочий день.

Что касается заполнения формы, то сведения потребуется брать из бухгалтерского и кадрового учета. Все показатели должны быть положительными.

С 1 января 2025 года банки обязаны передавать информацию о счетах налоговикам, которая включает данные об открытии, закрытии счета, депозита либо вклада гражданином, не являющегося ИП, а также сообщать о корректировках в этих счетах. Операторов цифрового рубля аналогичное обязательство коснется 1 января 2026 года.

Отчитаться по имущественному налогу нужно до 25 февраля

Представители ФНС обновили форму декларации по имущественному налогу для организаций, которую нужно сдать до 25 февраля 2025 года. Согласно новой редакции, документ потребуется заполнить с учетом таких изменений:

  • на титульной странице крупные налогоплательщики обязательно должны уточнять код территориальной ФНС, где они зарегистрированы;
  • больше не надо указывать сведения об организации, являющейся представителем плательщика;
  • подробную информацию по доверенности уточнять не нужно, так как для электронного документа достаточно уточнить код GUID.

Если проигнорировать новшества и сдать отчет по старой форме, то ФНС его вернет.

Статотчет 1-услуги, содержащий данные об объеме платных услуг, перевели в табличный формат. В инструкции по заполнению добавили примеры заполнения граф 2–5 раздела 1 с описанием особенностей. Напомним, за прошлый год отчитаться нужно в период с 1 февраля по 1 марта 2025 года.

Ответственность

Застройщиков по ДДУ освободили от административной ответственности до 1 июля 2025 года

Мораторий на привлечение к ответственности застройщиков по договорам долевого участия продлили еще на полгода ─ до 30 июня 2025 года включительно. Так, согласно новшествам, власти приостановят возможность взыскания штрафов:

  • за срыв сроков передачи строительных объектов дольщику, особенно уникальных;
  • за несвоевременное устранение дефектов и компенсации затрат на ремонт, если недвижимость куплена для личного использования;
  • если застройщик отказался от добровольного удовлетворения требований дольщиков при условии приобретении жилья в собственность.

По словам властей, поправки обеспечат дополнительную защиту прав дольщиков и упорядочат процесс взаимодействия между сторонами.

ГД РФ приняла в первом чтении законопроект о продлении программы маткапитала еще на 4 года. Согласно документу, программа будет действовать до 31 декабря 2030 года включительно. Такое решение инициировано президентом после его послания Федеральному собранию.

Программу госгарантий в отношении бесплатной медпомощи изменили

В рамках государственной программы гарантий по оказанию бесплатной медпомощи на период до 2025 года Минздрав увеличил нормативы финансирования в области оценки репродуктивного здоровья российского населения, включая процедуры ЭКО. Также ведомство усилило меры по расширению доступности помощи при онкозаболевания и модернизировало стандарты лечения для пациентов с гепатитом С.

В программу ввели нормативы по оказанию и других типов медицинской помощи:

  • проведение исследований методом позитронно-эмиссионной томографии (ПЭТ КТ) и однофотонной эмиссионной компьютерной томографии с контрастированием (ОФЭКТ/КТ);
  • комплексные занятия в школах, разработанных для граждан, больных сахарным диабетом;
  • профилактические посещения различных центров здоровья.

Блок, где уточнены подробности финансового обеспечения, власти утвердили правила недопустимости перераспределения средств в рамках ОМС, предназначенных для стандартной и специализированной скорой помощи. Также разрешили использовать средства из нормированного страхового запаса для покрытия дополнительных расходов в регионах для помощи застрахованным иностранцам и гражданам РФ, приехавшим из других областей.

Правительство исключит из списка лицензируемых услуг связи пейджинг и IP-телефонию. Для этого операторы обязаны заявить о внесении корректировок в перечень лицензий, на основании чего Роскомнадзор изменит название услуг. Вся процедура является беспошлинной.

ФСИН вправе требовать больше информации от врачей о пациентах

Правительство РФ изменило законодательную базу в отношении разглашения врачебной тайны. Речь идет о запросах со стороны уголовно-исполнительных органов, направленных в медучреждения для получения сведений о конкретных лицах. Клиники обязуются предоставлять данные о здоровье граждан, которые привлечены к уголовной ответственности за педофилию и преступления против половой неприкосновенности несовершеннолетних без учета согласия пациента. В данном случае согласие преступника-пациента не требуется.

Целью нововведения является обеспечение строгого контроля после освобождения осужденных. Их обязательно будут наблюдать у психиатра в рамках лечения и реабилитации. Введенные поправки начнут действовать 27 июня 2025 года.

Напомним, ранее ФСИН уже имела право получать аналогичную информацию без согласия заключенного для отслеживания его поведения и прохождения терапии от наркозависимости.

Предложены новые штрафы за некорректное размещение данных на спецресурсе

Минфин РФ инициировал законопроект с изменения в КоАП РФ в отношении ответственности за некорректное размещение данных на сайте bus.gov.ru. Теперь будет введена система штрафов:

  • за частичное или полное неразмещение данных или за опубликование недостоверных данных предлагаются суммы от 15 000 до 30 000 рублей для должностных лиц, а для организаций ─ от 50 000 до 200 000 рублей;
  • за несвоевременную отправку сведений в уполномоченные органы компании заплатят 100 000 рублей, в то время как сейчас сумма варьируется от 3 000 до 5 000 рублей.

Также ведомство пересмотрело круг ответственных за искажение бюджетной, бухгалтерской и финотчетности при неправильном оформлении первички. В это случае размер штрафа будут устанавливать индивидуально в зависимости от хозяйственной операции.

За непредоставление ходатайства о согласии на сделку в органы, подведомственные ФАС, должностные лица заплатят 100 000 рублей, а организации ─ 1 млн рублей. Напомним, за рассмотрение такого ходатайства придется заплатить госпошлину в размере 400 000 рублей.

За нарушение правил освидетельствования клиникам грозит штраф

Российские власти ужесточили ответственность для медучреждений в рамках освидетельствования иностранцев и людей, не имеющих гражданства. Так, депутаты предложили ввести штрафную систему и для клиник, и для их сотрудников за нарушение процедур медосмотра на территории РФ. Сумма финансовых санкций будет варьироваться:

  • для сотрудников ─ от 25 000 до 50 000 рублей;
  • для уполномоченных работников ─ от 50 000 до 100 000 рублей;
  • для медучреждений ─ от 250 000 до 800 000 рублей либо приостановка деятельности на период от 14 до 60 дней.

В основном уполномоченные органы будут обращать внимание на процедуры по контролю за безрецептурным употреблением наркотиков, психотропных лекарств и на обследование на наличие высококонтагиозных инфекционных болезней. Инициаторы проекта подчеркнули, что многие иностранцы отказываются от обязательного медосмотра, а при обнаружении опасных болезней скрываются от госорганов.

С 1 февраля 2025 года Госземнадзор не станет учитывать несоответствие размера участка, используемого организацией, предпринимателем или гражданином, площади, которая обозначена в ЕГРН. Следовательно, это не будет основанием для внеплановых проверок при взаимодействии с контролируемым лицом.

С 1 марта 2025 года энергетики можно купить только по паспорту

В марте 2025 года законодательно унифицируют перечень удостоверяющих документов, с помощью которых можно подтвердить возраст гражданина для приобретении безалкогольных энергетиков, включая тонизирующие напитки. Напомним, продавцы не только вправе, но и обязаны уточнять, сколько лет покупателю. Так, определить, исполнилось ли человеку 18 лет, можно по следующим документам:

  • российский или заграничный паспорт;
  • водительское удостоверение;
  • военный билет россиянина;
  • паспорт для иностранцев;
  • временное удостоверение личности.

Аналогичные меры уже успешно введены в сфере реализации алкогольных, табачных и прочих никотиносодержащих изделий. С 1 марта 2025 года по всей России будет действовать запрет на торговлю безалкогольных энергетиков несовершеннолетним, кроме чая, кофе и их производных. Минцифры РФ предложило расширить перечень способов проверки возраста клиентов с помощью биометрии.

Минтранс планирует с 1 февраля 2026 года увеличить коэффициент, используемый при расчете сбора за вред, который большегрузы причиняют дорогам, до 0,75. В итоге плата составит 2 рубля 80 копеек за 1 км. Напомним, сбор уплачивают владельцы фур массой более 12 т. Когда не платит иностранный собственник, это должен делать водитель.

Другое

С 1 февраля 2025 года проиндексируют более 40 пособий

По словам Минтруда РФ, с 1 февраля в беззаявительном порядке увеличат более 40 ключевых видов социальной поддержки и компенсаций в России. На недавнем заседании ГД РФ процент индексации составил 9,5% пропорционально уровню фактической инфляции. Уже подготовленные документы направлены для утверждения правительством.

Еще с 2025 года индексации подлежат пособия по уходу за детьми-инвалидами и для инвалидов I группы с детства. Увеличат суммы и других выплат:

  • ежемесячные для Героев СССР и РФ;
  • компенсации для ветеранов боевых действий;
  • пострадавшим от радиации;
  • пенсии для всех инвалидов.

Единовременная выплата, начисляемая при рождении ребенка, вырастет практически до 27 000 рублей, маткапитал на первого малыша будет равен почти 700 000 рублей, а для второго ─ 910 000 рублей. Также проиндексируют пособия, размер которых привязан к прожиточному минимуму. Речь идет о доплатах и социальных надбавках к пенсиям, а также о детских на ребенка в возрасте до 3 лет из средств маткапитала включительно.

Изменились размеры таможенных пошлин на импортные товары

2 января 2025 года в силу вступили новые правила ввоза товаров из недружественных государств в Россию. Так, власти расширили список продукции, к которой применяется повышенная таможенная пошлина. В перечень добавили такие изделия:

  • жевательная резинка, включая покрытую сахаром, облагаемая сбором 20% от цены, но не меньше 2,15 евро за кг;
  • лекарства от кашля, боли в горле без содержания какао с пошлиной 17%;
  • сублимированный растворимый кофе объемом не более 3 кг со ставкой 17,5% от цены, но не менее 1,3 евро за кг;
  • овощные соусы, облагаемые по ставке 20%;
  • в отношении соевого соуса действует ставка 18%;
  • безалкогольное пиво ─ по ставке 0,2 евро за литр.

Новые тарифы останутся актуальными до конца 2025 года.

С 31 января 2025 года при проверке производителей лекарств госконтроль дополнительно будет учитывать введение в оборот препаратов в тот момент, когда лицензия компании является временно недействительной по одной либо нескольким точкам. Сведения будут получать из системы слежения за движения лекарственных средств.

Зарплату госслужащих будут рассчитывать по новым правилам

Государство внедрило специфические аспекты в рамках бюджетного законодательства на период с 2025 по 2027 годы. Как и прежде, лимиты бюджетных обязательств (ЛБО) для окладов госслужащих и внештатных работников устанавливаются по особым нормам. Их рассчитывают с учетом фактического количество сотрудников плюс 25% от максимально возможной численности.

Если кадровый состав будет увеличен, то ЛБО придется подкорректировать. Для этого ГРБС обязан до 5-го числа месяца, который идет за кварталом, когда произошли изменения, проинформировать Минфин РФ.

Кроме того, для государственных казенных учреждений ввели очередные ограничения. Им нельзя выплачивать стимулирующие надбавки из средств, сэкономленных благодаря наличию вакантных мест более чем на 15% от установленной штатной численности сотрудников.

Совершеннолетние россияне, разместившие свои данные на «Госуслугах Биометрия», смогут покупать безалкогольные энергетики без паспорта. Продавцы будут уточнять возраст покупателей с помощью ЕБС. Запрет на продажу тонизирующих напитков несовершеннолетним вступит в силу 1 марта 2025 года.

Увеличен повышающий коэффициент для выплат силовикам

Кабмин обновил коэффициент индексации, утвердив новую ставку 105,1% (1,05) вместо прежней 104,5% (1,045). Повышенная индексация затронет следующие категории выплат:

  • страховое обеспечение в рамках страхования жизни и здоровья военнослужащих;
  • единоразовые пособия, которые начисляют по потере кормильца ─ бывшего работника полиции;
  • ежемесячные и единовременные компенсации, начисляемые для поддержки военнослужащих в случае их гибели, получения военных травм и т.п.;
  • разовые социальные выплаты для служащих госструктур при смерти или увечьях сотрудников;
  • страховое возмещение добровольцам.

Эти правила коснутся правоотношений, которые возникли с 1 января 2024 года.

Нотариусы обязаны применять антикоррупционные меры с 31 января

Росфинмониторинг отредактировал «антиотмывочный» закон. Теперь сделки нового списка ставят перед нотариусами дополнительный барьер по борьбе с отмыванием средств из криминальной деятельности. Речь идет о заверении таких документов, как:

  • договоры купли-продажи акций и долей в различных обществах через разнообразные формы: покупку-продажу, обмен, уступки прав и аналогичные;
  • договоры займов всех видов: обычные, конвертируемые, а также цессионное право по таким сделкам;
  • медиативные соглашения при разрешении споров, которые так или иначе связаны с собственностью разного вида;
  • документы о выходе участников из ООО.

До этого нотариусы уже применяли меры в рамках антикоррупционного законодательства, принимая деньги и ценности на хранение и выполняя исполнительные надписи, что расширяет их роль в контроле за прозрачностью финансовых операций.

Импортные лекарства разрешили ввозить и продавать без разрешения до 1 января 2026 года. На потребительскую упаковку необходимо наклеить русскоязычную этикетку с информацией о препарате. Эта мера введена в рамках профилактики дефектуры лекарственных средств.

27 января 2025 года начали действовать новые ставки по ОСАГО

Правительство РФ ввело новые тарифы на грузоперевозки. Теперь стандартная минимальная ставка равна 930 рублей, а верхняя граница достигнет 11 921 рубля. Это, в свою очередь, эквивалентно расширению действующего диапазона ЦБ РФ в обе стороны на 20%. Новые тарифы будут действовать в отношении:

  • мотоциклов, мопедов, легких квадроциклов;
  • в сфере регулярных городских пассажирских перевозок на автобусах и троллейбусах с возможностью посадки и высадки в любом удобном месте маршрута.

Однако для легковых машин минимальные и максимальные ставки останутся прежними. Что касается страховой премии, то ее по-прежнему рассчитывают как произведение стандартных ставок и коэффициентов, учитывая индивидуальные особенности.

Поделиться:
Скопировать ссылку
Распечатать
Комментарии (1)
Комментарии (1)
  • Анна
    05.02.2025 в 05:20

    5 февраля 2025 года изменится порядок учёта дат при получении электронных документов от налоговых органов. Но не как не отчетности. Или я не так читаю Ваш текст? Из Консультанта «В случае направления налоговым органом налогоплательщику, указанному в абзаце первом пункта 5.1 статьи 23 настоящего Кодекса, документа в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота датой его получения считается шестой день со дня направления такого документа, указанного в подтверждении даты отправки электронного документа. Подтверждение даты отправки электронного документа направляется оператором электронного документооборота в налоговый орган не позднее дня, следующего за днем направления документа налогоплательщику.»

Ваш вопрос – наш ответ
Задать вопрос
Отвечаем на вопросы бесплатно. Консультант онлайн
Задать вопрос
Консультант онлайн (Денис Колеватов)
Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

Суть вопроса

Подробное описание вопроса

Отправить сообщение об ошибке
Подписывайтесь
На наш телеграм-канал!