О сайте
Отвечаем на вопросы бесплатно
Консультант онлайн
Задать вопрос

Разбираем типичные ошибки начинающего предпринимателя

116
Ведущая рубрики
Балаклицкая Елена Николаевна
Главный бухгалтер со стажем работы более 15 лет
Ведущая рубрики «Говорит бухгалтер»

Открывая с нуля собственный бизнес, предприниматели сталкиваются с рядом сложностей. Речь не только о самой деятельности, но и о бюрократической стороне, ведь все начинается с налоговой инспекции.

Из наиболее распространенных ошибок можно выделить те, что связаны с:

  1. Регистрацией.
  2. Открытием счета.
  3. Арендой или покупкой помещения.
  4. Приобретением программного обеспечения.
  5. Наймом персонала.
  6. Отчетностью.

Не рассматриваем ситуацию, когда ошибочным был, например, составленный бизнес-план или выбор рыночной ниши. Предпринимательская деятельность изначально предполагает определенный риск.

Операция «Регистрация»

При выборе формы (ООО или ИП) необходимо учесть масштабы деятельности, количество участников проекта (инвесторов), планы на финансы (наличный и безналичный оборот, нужна свобода в распоряжении средствами или делается вклад в будущий капитал) и т.п.

Важно! Существуют виды деятельности, которыми закон прямо запрещает заниматься ИП. Например, торговля крепким алкоголем (согласно п. 1 ст. 16 закона №171-ФЗ от 22.11.1995).

Считаем деньги

Нередко, зарегистрировав ООО, бизнесмен понимает, что ему постоянно необходимы наличные на расходы, которые нельзя подтвердить документально или просто на семейные нужды. Так свободно пользоваться заработанными деньгами может только индивидуальный предприниматель, а вот руководитель или учредитель компании – нет. Для этого придется получить заработную плату или дивиденды соответственно.

ИП платит фиксированные взносы и 1% от доходов, превысивших планку в 300 тысяч рублей, в Пенсионный фонд. В ООО таких платежей не предусмотрено. Уплата взносов (особенно 1%) часто становится неожиданностью для новоиспеченного предпринимателя.

Обратите внимание! Подробнее о страховых взносах ИП можно прочитать в статье 430 НК РФ.

Далеко не каждый инспектор налоговой службы готов провести подробную консультацию посетителя. Попробуйте самостоятельно изучить Налоговый кодекс, хотя бы статьи, относящиеся к выбранному налоговому режиму.

Соблюдаем режим

Выбор системы налогообложения лежит на налогоплательщике. При регистрации бизнеса либо в короткий срок после нужно зафиксировать налоговый режим – УСН, ЕНВД, патент и т.д. По умолчанию вы находитесь на общей системе, а значит, должны платить НДС, налог на имущество, прибыль или НДФЛ (для ИП). Полный набор. Введенные в заблуждение бизнесмены задумываются об отправке документов тогда, когда получают блокировку счета или штраф за непредставление отчетов.

Кстати! Минимальный штраф за неподачу декларации или расчета составляет 1000 рублей (статья 119 НК РФ).

ИП ждет еще один подводный камень – необходимость регистрации в качестве работодателя с момента, когда принят первый сотрудник (заключен гражданско-правовой договор, предусматривающий уплату взносов в ФСС).

В ИФНС или Пенсионном фонде регистрироваться не требуется, это происходит автоматически. В Фонд социального страхования надо подать заявление с приложением копий заключенного договора или трудовой книжки и паспорта ИП.

Обратите внимание! Штраф за несвоевременную регистрацию в ФСС весьма ощутимый ­– от 5 до 10 тысяч рублей, в зависимости от периода просрочки.

Открытие счета в банке

Выбирая банк, в первую очередь ориентируются на стоимость обслуживания, тарифы, ставки по кредитам, наличие овердрафта и бонусов (например, кэшбэка или начисления процентов на остаток по счету). Однако обращать внимание нужно и на репутацию кредитного учреждения среди клиентов-предпринимателей, которые уже воспользовались его услугами.

Есть банки, которые настолько рьяно соблюдают известный закон №115-ФЗ о противодействии легализации преступных доходов, что завалят вас требованиями пояснений буквально на каждую сделку и перевод. Валютное регулирование, скорее всего, тоже доставит хлопот. Индивидуальные предприниматели и самозанятые могут столкнуться с проблемами при выводе средств на личные карты.

Дело в том, что если изначально банк выбран неправильно и доставляет проблемы, а то и вовсе отказывает в обслуживании, есть риск попадания в черный список. Причем необязательно совершать что-то плохое, достаточно излишней бдительности службы безопасности. После этого открыть счет в любом другом месте станет нелегким делом.

С какими трудностями придется столкнуться предпринимателям, можно почитать в некоторых решениях Арбитражных судов. Например, показательные дела А76-15616/2018 или А40-155468/18-31-1151. В них суд встал на сторону клиента, но обратите внимание, сколько документов потребовалось, какие проводились банком мероприятия по контролю и как много времени ушло на разбирательство.

Неудачный адрес = прощай репутация?

В первую очередь речь о юридическом адресе, конечно. Согласно пункту 2 статьи 8 Закона №129-ФЗ, государственная регистрация организации осуществляется по адресу нахождения ее руководителя. Очень частая ошибка – снять или купить офис, в котором директор никогда не будет появляться.

Приходит налоговая или любая другая проверка (посмотрите решение суда по ссылке выше, там по юридическому адресу явился представитель банка), не находит руководителя, а «добросердечный» персонал (если он вообще есть) божится, что никогда в глаза его не видел. В результате компанию могут исключить из ЕГРЮЛ (реестр юридических лиц), т.е. фактически закрыть.

Обратите внимание! Исключения из ЕГРЮЛ возможно избежать, для этого нужно подтвердить свою добросовестность – фактическое нахождение по адресу регистрации или сменить адрес на соответствующий закону. Сделать это необходимо в течение полугода с момента внесения сведений о недостоверности.

Еще один способ испортить репутацию перед государственными органами – выбрать массовый адрес. Это значит, что количество компаний, использующих помещение в качестве места для юридического адреса, превысило определенное значение. В зависимости от конкретного региона и подхода налоговой инспекции оно может начинаться от 5, 10 и более организаций.

Важно! Проверить предполагаемое место регистрации можно через сервис «Прозрачный бизнес», здесь же есть и другие полезные сведения.

Кстати, о недостоверности данных в реестре может заявить любое заинтересованное лицо, как физическое, так и юридическое, например один из собственников или руководитель.

Насколько важен софт?

На покупке учетных программ в небольших компаниях и тем более у ИП принято экономить. Есть же масса бесплатных или дешевых онлайн-сервисов. Тот же Excel в конце концов.

Если бухгалтерский и налоговый учет ведет аутсорсер, остается надеяться на наличие у него хорошего программного обеспечения. Если речь о собственном персонале, то лучше сразу подобрать нормальное оборудование и софт, чем жалеть о бесцельно потраченных деньгах.

К примеру, в сети недавно гремело дело предпринимателя, использовавшего онлайн-сервис для ведения учета и сдачи отчетности. Некачественное оказание услуг привело к крупным денежным потерям и штрафным санкциям.

Кроме того, бесплатные облачные сервисы не всегда дают возможность вести полноценную бухгалтерию, а перенос данных в стационарную программу другого производителя, как правило, не предусмотрен.

Если доступ к программе на компьютере может иметь ограниченный круг лиц, то в облаке при взломе сервера есть риск лишиться всех необходимых данных или они станут общедоступными. Восстановление или резервная копия? Конечно, есть, но воспользоваться базой опять же возможно только на том же сайте или сервисе, а если доступ к нему закрыт?

У большинства крупных производителей программ для ведения учета есть версии с минимальным функционалом, необходимым для начала работы. Затем по мере развития можно расширить возможности и перейти на более дорогие системы, без потери данных. Для новых клиентов предлагаются бонусы и периоды демо-доступа, так что можно оценить удобство использования того или иного продукта. Вложение средств в этом случае будет полностью оправдано в будущем.

Набираем штат

Оформление на работу сотрудников не должно вызывать проблем, но начинающие предприниматели допускают серьезные ошибки в этом. В частности:

  • Не принимают работников официально, хотя деятельность явно подразумевает их наличие. Пример: ИП открывает несколько торговых точек или указывает в декларации по ЕНВД несколько единиц транспорта для грузоперевозок, при этом, кроме него, никого в штате нет. Налоговую наверняка такая ситуация заинтересует.
  • Заключают договора ГПХ вместо трудовых. Отдельные случаи подряда или оказания услуг вопросов не вызовут, а вот систематическое заключение договоров с одними и теми же сотрудниками, по условиям напоминающим трудовые, запросто. Переквалификация отношений между работником и работодателем грозит немалыми штрафами, доначислением взносов и пересдачей отчетов.
  • Работники регистрируются как ИП или самозанятые. Эта схема хорошо известна налоговым инспекторам, но на практике применяется по-прежнему часто. Смысл вроде бы в экономии на налогах и взносах – их тяжесть ложится на плечи самих работников, а компания или ИП всего лишь получает услуги самостоятельных предпринимателей. Но результат, как в пункте выше, – переквалификация отношений в трудовые, и все вытекающие последствия.

Отчетность всему голова

Немало ошибок возникает в первый же год деятельности, иногда даже в первый квартал. Выше упоминались ошибки при регистрации, в результате которых приходится сдавать отчетность и платить налоги, не предусмотренные изначально.

Наиболее типичные ситуации:

  • Пропущен срок для подачи заявления на УСН. Для отправки заявления дается 30 дней со дня регистрации. Не успели – применяете ОСНО целый год, потом можно исправиться и все-таки перейти на упрощенку.
  • Не отправлено уведомление на ЕНВД. Этим обычно грешат ИП. Деятельность началась, в течение 5-ти дней следовало отправить уведомление, но этого не было сделано. Значит опять ОСНО или УСН.

Кстати! Лучше подстраховываться и при регистрации сразу подавать уведомление на УСН (конечно, если изначально не планировались работа на общей системе и НДС). Декларация по упрощенке годовая, процент к уплате меньше, чем у налога на прибыль. Если в чем-то ошиблись, не придется нести значительные финансовые потери. Это удобно при изменении или добавлении деятельности в середине года, если она не подходит под ЕНВД или нельзя купить патент.

  • Подано заявление на патент при несоответствии критериям. Вроде сроки соблюдены, документ заполнен верно, но пришел отказ, и работать по патенту нельзя. Потому что необходимо было проверить соответствие вида деятельности, срока действия и среднесписочного количества работников законодательству.

Что касается ошибок с отчетами, в связи с путаницей по системе налогообложения предприниматели направляют в налоговую не ту отчетность, которую от них ждут, и получают штрафы. К тому же приходится доплачивать налоги и пени.

Многие до сих пор не в курсе, что декларация по НДС сдается исключительно в электронном виде (даже нулевка!) и пытаются отправить ее на бумаге.

Проверить систему налогообложения можно в личном кабинете юридического лица или индивидуального предпринимателя на сайте ФНС России. Для регистрации кабинета нужна электронная подпись (ЭЦП). Можно воспользоваться той, что у вас уже есть, например, для входа на торговую площадку или отправки отчетности.

Сохранить:
Скопировать урл
Распечатать
Комментарии
Комментарии
Ваш вопрос – наш ответ
Задать вопрос
Вход на сайт
Регистрация

Нажимая «Зарегистрироваться», вы соглашаетесь с Политикой сайта и Правилами форума

Спасибо за регистрацию на сайте

Смена пароля

Задать вопрос
Консультант онлайн (Мария Власова)
Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

Суть вопроса

Подробное описание вопроса

КонсультантПлюс
Бесплатный доступ к документам
Ассистентус — это сайт для малого бизнеса
  • У вас есть вопрос на тему бухгалтерии, налогов, персонала, предпринимательства? Наши штатные консультанты готовы вам бесплатно помочь.
  • На сайте публикуются актуальные новости и статьи, работает Email-рассылка.
  • В нашей базе более 1000 документов с подробными описаниями и файлами для скачивания.
  • У нас много различных сервисов: калькуляторы, календари, справочники, классификаторы.
Отправить сообщение об ошибке