Как для ИП рассчитывается пенсия

13098

Каждый работающий гражданин России вправе к определенному возрасту рассчитывать на пенсию. Индивидуальные предприниматели не являются исключением. Однако если за людей, работающих по найму, страховые отчисления на будущую пенсию делает работодатель, то ИП обязан самостоятельно производить за себя страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. При этом многих индивидуальных предпринимателей интересует вопрос: как и из каких именно отчислений формируется их будущая пенсия и как она рассчитывается.

ИП: право на пенсию

Чтобы гражданин РФ мог получить право на пенсию как ИП, он должен быть официально зарегистрирован в органах государственного учета и контроля. То есть, первым делом при постановке на учет, ИП отдает нужные документы в налоговую инспекцию по месту жительства, которая в десятидневный срок передает все сведения о новом индивидуальном предпринимателе в Пенсионный фонд России.

Как только ИП зарегистрировался в налоговой и информация об этом дошла до ПФР, в пенсионном фонде открывается персонифицированный лицевой счет ИП, куда и поступают впоследствии все его обязательные страховые взносы. Именно из накопленной суммы на этом лицевом счете в будущем будет формироваться пенсия индивидуального предпринимателя.

Однако для получения пенсии необходимо соблюдение трех условий. ИП должен:

  1. достичь установленного в общем порядке пенсионного возраста: женщины — 55 лет, мужчины – 60 лет;
  2. иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно);
  3. как и все остальные граждане России иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году.

Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов.

При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:

  • был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год;
  • находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год;
  • ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год.

Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст. 12 № 400-ФЗ).

Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.

К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.

Расчет будущей пенсии ИП

На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.

Шаг 1. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента

Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.

Алгоритм для расчета ИПК такой:

(МВ : СВ) Х 10 = ИПК

Пояснения:

СВ — страховые взносы, выплаченные на страховую часть пенсии (либо 10 %, либо 16 %, в зависимости от того, делал ли ИП взносы на накопительную часть пенсии);

МВ — страховые взносы выплачиваемые ИП на страховую часть пенсии (16 %). Рассчитываются они с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, которая каждый год меняется, и в 2016 году для всех ИП она равна 796 тыс. руб.

Приведем пример расчета ежегодного пенсионного балла.

Предположим, в 2016 году ИП Банников М.Н. получил ни больше, ни меньше 300 тыс. руб. дохода. Соответственно в пенсионный фонд он оплатил 19 356 р.48 к.
В данном случае
МВ будет равен: 796 тыс. руб х 16 % : 100 % = 127 360 руб.
Считаем ИПК: 19356,48 : 127 360 х 10 = 1,52 балла.
Итого: за 2016 год ИП Банникову М.Н. в ПФР будет начислено 1,52 балла.

Важно! Баллы, накопленные в течение жизни гражданина РФ суммируются и от итогов сложения напрямую зависит размер пенсии. Чтобы получить пенсию ИП должен накопить к 2025 году не менее 30 баллов, а на 2016 год достаточно 9.

Шаг 2. Расчет пенсии ИП

Чтобы посчитать пенсию ИП в текущий момент, нужно применить следующую формулу.

ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП

Разъяснение:

ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.

Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д.

Документы для оформления пенсии

Перечень документов, требуемых для выхода на пенсию, с течением времени вряд ли сильно поменяется. Тем не менее, для его уточнения желательно в любом случае обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства.

Основные документы, которые требуются ИП для назначения пенсии:

  • паспорт;
  • свидетельство ИП о постановке на государственный учет;
  • военный билет;
  • СНИЛС;
  • трудовая книжка;
  • трудовые договоры;
  • архивные документы о предыдущих местах работы, если трудовая книжка и трудовые договоры утрачены;
  • свидетельства о рождении детей.

Внимание! Важно вспомнить и восстановить все предыдущие места работы. От этого напрямую зависит размер пенсии.

Таким образом, применяя ряд несложных формул, каждый ИП может самостоятельно высчитать размер своей пенсии на текущий год. Однако стоит отметить, что поскольку практически все показатели для данных вычислений имеют изменяемые значения, то окончательный размер будущей пенсии подсчитать невозможно. К тому же, следует повторить, что поскольку российские законотворцы не дают никаких гарантий того, что система начисления и расчета пенсий не потерпит каких-либо новых изменений, планируя жизнь на пенсии, слишком опираться на данные формулы и расчеты не нужно.

Сохранить:
Распечатать
Скопировать урл:
Комментарии читателей:
  • Татьяна
    21.04.2018 в 01:58

    Здравствуйте! Можно ли включить в общий стаж года работы предпринимателем?

  • Анна
    19.03.2018 в 08:30

    Здравствуйте! У меня ИП открыто с 2015 года, для начисления пенсии нужно, чтобы минимум 7 лет просуществовало? И какой тогда коэффициент должен быть к концу этого минимального срока?

  • Наталья
    27.02.2018 в 12:47

    Добрый день. Вообще ничего не понятно. Отчисления в 2016 году как и положено были 19356,48 + 1% (свыше300тр) 5942,00. В итоге по сведениям ПФР в 2016 году 0,935 ипк. Как это так получилось? И в отделении пфр моего города толком не объясняют почему так. Куда же все таки можно обратиться за правильными разъяснениями?!

  • Александр
    27.02.2018 в 09:25

    Я Ип 12 лет был, обратился за начислением пенсии, насчитали стаж 12 лет и ИПК 8.82 взносы платил постоянно, с дохода свыше 300 тыс тоже платил. В результате отказ от начисления пенсии. Хорошо что есть военная, жить можно. Но обидно (не жалко этой тысячи). А что будет с теми у кого пенсия единственный доход в будующем…. Совет мой тем кто хочет быть ИП: работайте сколько возможно без ИП

  • Елена
    25.01.2018 в 18:14

    Добрый день. Мне — 24 года. Очень сложно найти работу с официальным трудоустройством, поэтому хочу открыть ИП и попробовать трудиться на себя.
    Сколько лет мне нужно будет иметь ИП, чтобы заработать на пенсию, считая стаж и баллы? Насколько я понимаю , о-й баланс на отчисления влиять не будет, т.к. в любом случае я буду делать отчисления в ПФ?

    1. Наталья
      20.02.2018 в 20:29

      Как предприниматель со стажем, мой вам совет, не заморачивайтесь на открытии ИП, работайте как получается, живите сейчас. Идите в негосударственный пенсионный фонд и откройте программу добровольной пенсии. Она не имеет никакого отношения к страховой пенсии, баллам и прочей лабуде, рассчитаете со специалистом, сколько вам платить и чего вы хотели бы на пенсии получать. А в 60 лет спокойно уйдете по гос.социалке, без всяких баллов и пр.ерунды. (пусть даже там и платят миниалку). В негос.фонде- у вас будет гарантированная сумма, которой, кстати говоря, можете распоряжаться и инвестировать в течение всей жизни. Вы молоды, и инвестирование даст свои плоды за такой большой промежуток времени. На вас работает время.

  • Ренат
    13.01.2018 в 15:00

    ИП в этой стране, за людей не считают, ущемляют во всем: в банках не рады, в тендерах тоже и вот ПФР. Почему уплачивая при доходе свыше 300000 1% не учитывается в будущей пенсии. Какого лешего, сумма всех сборов в фонды равна сумме одного месяца работы в году (один месяц я работаю бесплатно, чтобы перечислить в эту бездну ПФР).

    Народ, ИП-ники давайте объединим усилия и будем писать/звонить в прямую линию с президентом, о пересмотре условий ИП. Сами же кричат постоянно, что же это с нашим малым и средним бизнесом?

    1. ирина
      14.04.2018 в 22:31

      Давайте, я с вами согласна.

  • Рамиль
    11.11.2017 в 18:55

    ИП с доходом более 300 тыс. руб. уплачивают 1% с суммы дохода свыше 300 тыс. руб. Из этой суммы 10% идет в солидарную часть, а 16%- в индивидуальную. То есть, сумму уплаченную в ПФР 1% УМНОЖАЮТ НА 16% и делят на 26% вот эта сумма и используется при расчете ИПК. Почему ПФР при расчете ИПК за 2016 г. не учитывает 1% неизвестно. Предполагаю возникшую коллизию, когда Верховный суд РФ вынес революционное решение, что ИП на УСН с объектом «доход-расход» при расчете 1% учитывают разницу «ДОХОД-РАСХОД», а не весь оборот как ранее. (Определение ВС РФ от 18.04.2017 № 304-КГ16-16937 по делу № А27-5253/2016). Если Вам при расчете ИПК не учли уплаченный вами 1%, то необходимо письменно потребовать в Управлении ПФР вашего района учесть это, затем обжаловать отказ в Отделение по субъекту. Получив все отказы необходимо обжаловать отказы в районный суд с требованием обязать Управление пфр учесть уплаченные взносы при расчете ИПК.

  • БухгалтерТ
    28.09.2017 в 22:09

    Интересное получается кино. ПФР по поводу 1% ответа не дает, но на сайте ПФР теперь есть калькулятор и для самозанятых. Для наемного работника со стажем 20 лет на мин. 7500 пенсия получается 7917,84. А для самозанятых с тем же стажем — 6844,16. Между тем для наемных ставка ПФР 22%, а для самозанятых 26% (в составе фиксированного платежа). Получается самозанятых ущемляют в пенсионных правах!

    1. Агали
      04.12.2017 в 21:12

      Здравствуйте !
      Вы как бухгалтер подскажите пожалуйста ! Мой приятель в 2016 году вышел на пенсию по возрасту. У него общий трудовой стаж 42 г. 10 мес. 11 дней.
      С 2000 года по 2015 год был ИП. Так вот ему ПФ подсчитал социальную пенсию + добавили до минимального, теперь он получает 8863 руб. 17 коп. А его жене со стажем 8,5 лет, назначили 8987-46 коп. Где логика.

      1. Евгения
        07.02.2018 в 15:18

        Нет ее… Тоже знаю двоих женщин, одна со стажем 35 лет, всегда достаточно хорошая з/пл. Другая — стаж гораздо меньше, работать не хотела, то полы мыла, то санитаркой работала на пол ставки. Пенсия одинаковая!

  • Сергей
    28.08.2017 в 18:01

    Учитываются ли 1% взнос за доход свыше 300000 в расчете ИПК? Я ИП с 2015 года, в 2015 и 2016 годах доход был выше 300000, но расчет ИПК происходит без учета 1% взноса.

    1. Редактор
      28.08.2017 в 23:39

      Да, ИПК ПФР будет учитывать без этого 1%. Но учитывать в пенсии они его должны, нужно узнать в ПФР как именно.

  • Старик Копалыч
    16.04.2017 в 16:01

    Если точнее, то 19356.48 руб = 26% от суммы (МРОТ x 12) = (6204 x 12) = 74448 руб. Из этих 26% на солидарную часть 10%(7444.8 руб) и на индивидуальную часть 16%(11911.68 руб).
    В данном случае
    МВ будет равен: 796 тыс. руб х 16 % : 100 % = 127 360 руб.
    Считаем ИПК: 11911.68 : 127 360 х 10 = 0,935 балла.
    Итого: за 2016 год ИП Банникову М.Н. в ПФР будет начислено 0,935 балла. (увы)

    1. Гость
      19.04.2017 в 15:39

      Старик Копалыч, вы совершенно правы. И это в случае, если ИП не отчисляет 6% на накопительную пенсию. В последнем случае в страховой части он получит за 2016 год еще меньше — только 0,585 балла. Что ещё более удручает.

    2. Наталья
      27.02.2018 в 18:30

      Ну так и есть. А я то голову ломаю, почему даже балла не заработала. Ну дали бы ИП больше отчислять в ПФР, чтоб хоть что то получать. Ведь отчисления делаем, а в итоге и этих денег не увидим. Не понимаю, почему так?!

  • Аноним
    26.01.2017 в 13:14

    Здравствуйте!
    В расчете ИПК учитываются не вся сумма уплаченных страховых взносов, а только та, которая идет на индивидуальную часть. Таким образом, в ипк учитывается только примерно 60% уплаченной суммы

  • Горячие материалы
  • Ещё
0,119 | 43 | 7.97