В бизнесе всегда наступает момент, когда старое оборудование перестаёт справляться со своими задачами, а новое — слишком дорогое, чтобы купить его сразу. В такой ситуации на помощь приходит лизинг — особая форма сделки, когда одно лицо по просьбе другого приобретает имущество и передаёт его во временное владение и пользование с возможностью или обязанностью последующего выкупа.
Одновременно с этим одним из самых востребованных направлений этого механизма является «лизинг оборудования». В сегодняшнем материале разберем, как работает лизинг оборудования, чем он отличается от кредита на оборудования и каков предмет договора.
О понятии
Если вкратце, то лизинг оборудования — это аренда с элементами покупки. Компания или предприниматель получает необходимое оборудование для работы, не выплачивая всю его стоимость сразу. Лизингодатель приобретает оборудование у продавца и передаёт его в пользование клиенту на определённый срок.
Обращаясь к первоисточнику, как такового понятия «лизинг оборудования» нет, но оно формируется на основе нескольких норм и уже давно устоялось в деловой практике. Так, основу правового регулирования лизинга устанавливает статья 665 Гражданского кодекса Российской Федерации, где описана суть сделки, а в статье 3 Федерального закона от 29 октября 1998 года № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» указано, что оборудование может быть предметом лизинга, наряду с другими непотребляемыми вещами.
Сам же лизинг оборудования работает примерно так: пока длится договор, лизингополучатель выплачивает ежемесячные лизинговые платежи, которые включают в себя как компенсацию стоимости оборудования, так и вознаграждение лизингодателя. После завершения срока договора возможны разные сценарии:
- оборудование можно выкупить в собственность по остаточной стоимости;
- продлить аренду на новый срок;
- заменить оборудование на более современное;
- или просто вернуть его лизингодателю.
Ну а в вышеупомянутых нормах законодатель не только допускает, но и прямо предусматривает возможность передачи оборудования в финансовую аренду.
Пример ситуации
Для полноты картины разберем небольшой пример. Представим, что некий индивидуальный предприниматель Сидоров занимается производством мебели. Спрос растёт, старые станки износились, а новые стоят миллионы. Покупка за собственные средства невозможна, а кредит в банке — слишком дорогой.
Сидоров обращается в лизинговую компанию, которая приобретает для него необходимое деревообрабатывающее оборудование. Взамен предприниматель обязуется выплачивать ежемесячные лизинговые платежи в течение пяти лет. За это время он не только пользуется оборудованием, но и постепенно выплачивает его стоимость. По окончании срока договора Сидоров выкупает станки по остаточной цене — и они переходят в его собственность.
Результат: бизнес развивается, производительность растёт, а предприниматель избежал крупных единовременных затрат.
Резюмируя, лизинг оборудования — одна из самых популярных сделок в мире бизнеса.
Отличия от кредита
На первый взгляд лизинг и кредит похожи — и там, и там речь идёт о получении имущества с последующими выплатами. Но если копнуть глубже, различия оказываются принципиальными. Именно поэтому многие компании сегодня выбирают лизинг вместо классического банковского кредита.
Гибкость условий
Кредит — это всегда строгое расписание: банк определяет размер, периодичность и сроки платежей. Любые изменения требуют одобрения кредитора, и маневрировать тут почти невозможно.
В лизинге всё иначе. Стороны сами договариваются о графике платежей, подстраивая его под сезонность бизнеса, кассовые разрывы и реальные возможности клиента.
Можно, например, платить меньше в первые месяцы, когда проект только запускается, а потом — увеличивать сумму. Это даёт компании гораздо больше свободы и снижает риск просрочек.
Первоначальный взнос
Банки редко выдают кредиты на оборудование без первоначального взноса — обычно требуется внести от 10 до 30 процентов стоимости.
В лизинге же всё гораздо проще. Многие лизинговые компании готовы работать без стартового платежа, особенно если речь идёт о надёжных клиентах или залоговом имуществе.
Процедура оформления
Процедура оформления кредита известна своей бюрократией: проверка кредитной истории, анализ отчётности, долгие согласования, ожидание решения. В среднем на это уходит от одной до нескольких недель.
Лизинг же можно оформить всего за 2–3 дня. Требования к клиенту мягче: лизинговая компания оценивает не столько кредитную историю, сколько реальную способность клиента использовать имущество и вносить платежи.
Владение через пользование
При кредите заёмщик сразу становится собственником имущества, но обязан вернуть банку всю сумму долга с процентами. При лизинге же имущество принадлежит лизингодателю до окончания договора:
- лизингополучатель лишь пользуется им и постепенно выплачивает стоимость;
- в конце он может выкупить имущество, если захочет.
Про предмет
В законодательстве прямо указано, что предмет договора лизинга — одно из его существенных условий. Это значит, что стороны обязаны в письменной форме зафиксировать, что именно передаётся в лизинг.
Так, в договоре должны быть обозначены:
- наименование оборудования;
- его модель или марка;
- серийный или инвентарный номер (если он есть);
- технические характеристики и комплектация.
Отметим: иногда эти данные указываются прямо в теле договора, но чаще оформляются в виде отдельного приложения или спецификации.
Плюс, по общему правилу оборудование, указанное в договоре лизинга, передаётся продавцом напрямую лизингополучателю — то есть тому, кто будет им пользоваться. Однако стороны могут договориться иначе. Например, оборудование может сначала поступить на склад лизингодателя для проверки, учёта или комплектации, а уже потом передаваться клиенту.
Всё зависит от удобства и условий конкретного договора.
Как оформляется передача
Передача оборудования оформляется актом приёма-передачи — ключевым документом, который подтверждает, что имущество действительно передано лизингополучателю. В акте указывают дату, характеристики оборудования, его состояние и комплектность.
С этого момента лизингополучатель становится ответственным за сохранность имущества.
Кто несёт риски
Согласно пункту 1 статьи 22 Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)», с момента фактической приёмки оборудования все риски переходят к лизингополучателю, если договором не предусмотрено иное. Это значит, что если оборудование выйдет из строя, будет повреждено, украдено или потеряно — именно лизингополучатель несёт ответственность за убытки.
Что может быть предметом лизинга оборудования
Современный лизинг охватывает самые разные сферы экономики — от сельского хозяйства до высокотехнологичного производства. Закон не устанавливает строгих ограничений на то, какое оборудование можно передавать по договору лизинга. Главное, чтобы оно отвечало одному принципиальному требованию: предмет лизинга должен быть непотребляемым, то есть сохранять свои свойства на протяжении всего срока эксплуатации.
Иными словами, в лизинг нельзя передать расходные материалы — например, смазку, фильтры, топливо или упаковку, которые исчезают в процессе использования. А вот станки, аппараты, линии, механизмы, медицинская техника, транспорт и даже целые производственные комплексы — вполне можно.
Какие виды оборудования чаще всего берутся в лизинг? В зависимости от отрасли это может быть:
- строительное оборудование — экскаваторы, краны, бетономешалки;
- пищевое и перерабатывающее — линии розлива, упаковочные автоматы, печи;
- металлообрабатывающее — токарные, фрезерные, лазерные станки;
- медицинское и фармацевтическое — аппараты МРТ, стерилизационные установки, лабораторное оборудование;
- горнодобывающее и сельскохозяйственное — буровые установки, тракторы, комбайны;
- швейное и текстильное — промышленные машины, раскройные комплексы;
- и многое другое, включая специализированную технику для IT-сферы, логистики или энергетики.
Главное, чтобы оборудование сохраняло потребительскую ценность в течение срока лизинга и могло быть возвращено или выкуплено.