Лизинг — это по сути финансовая аренда, где вместо привычной арендной платы существует особая категория выплат — «лизинговые платежи». Именно они лежат в основе всей конструкции лизинга и определяют, сколько и за что платит лизингополучатель.
Если в обычной аренде всё сводится к фиксированной сумме за пользование имуществом, то в лизинге формула посложнее. Поэтому сегодня разберёмся, что входит в эти платежи и как это все работает на практике.
О понятии
Когда компания или предприниматель получает автомобиль, оборудование или другую технику по договору лизинга, он не просто «платит за аренду». Лизинг — это сочетание аренды и покупки, поэтому платежи включают в себя и плату за пользование имуществом, и постепенное возмещение его стоимости, и, конечно, прибыль лизингодателя. По сути, лизингополучатель вносит сумму, которая постепенно «отрабатывает» весь предмет лизинга, а в конце договора у него часто появляется возможность выкупить его за символическую стоимость.
Обращаясь к первоисточнику, законодательное определение содержится в пункте 1 статьи 28 Федерального закона от 29 октября 1998 года № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге). В норме сказано, что лизинговые платежи — это общая сумма выплат по договору лизинга за весь срок его действия.
В свою очередь, данная сумма складывается из трёх основных компонентов:
- Во-первых, это возмещение затрат лизингодателя на приобретение и передачу имущества. Ведь лизинговая компания сначала сама покупает предмет лизинга у продавца — будь то автомобиль, станок или компьютерная техника, и только потом передает его лизингополучателю.
- Во-вторых, это оплата дополнительных услуг, если они предусмотрены договором. К примеру, лизингодатель может взять на себя регистрацию автомобиля в ГИБДД, страхование, доставку до клиента или техническое обслуживание. Всё это — дополнительные удобства, но и дополнительные расходы, которые логично включаются в общую стоимость.
- Третья составляющая — доход лизингодателя, то есть его прибыль. Это плата за саму возможность пользоваться схемой лизинга, а не искать средства на покупку напрямую.
Пример ситуации
Для полноты картины приведем пример. Представим, что ИП Сафронов берет в лизинг грузовой автомобиль для перевозок. Лизинговая компания приобретает авто у дилера, оформляет страховку, ставит его на учет, а Сафронов начинает выплачивать ежемесячные платежи. В эти выплаты включены:
- часть стоимости автомобиля;
- оплата услуг по регистрации и страхованию;
- прибыль лизингодателя.
Через три года, когда договор закончится, Сафронов сможет выкупить автомобиль, заплатив остаток — и грузовик станет его собственностью.
И вот тут проявляется одна из ключевых особенностей лизинга: все расходы распределены во времени. Лизингополучатель не вырывает из оборота большую сумму сразу, но получает возможность пользоваться техникой здесь и сейчас, как если бы она уже принадлежала ему.
Резюмируя, лизинговые платежи — это не просто арендная плата, а инструмент, который сочетает в себе элементы аренды, кредита и покупки.
Как формируются и выплачиваются лизинговые платежи
Одно из главных преимуществ лизинга — гибкость. Закон дает сторонам практически полную свободу в том, как именно строить график и структуру платежей. Это не жесткая кредитная схема, где всё регулируется банковскими правилами.
В лизинге стороны сами решают, какую сумму, в какие сроки и каким способом будет платить лизингополучатель.
Немного о «свободе» выбора
Согласно пункту 2 статьи 28 Федерального закона от 29 октября 1998 года № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге), размер, способ и периодичность лизинговых платежей стороны определяют самостоятельно.
Проще говоря, график составляется «под клиента» — с учетом его доходов, сезонности бизнеса, стоимости предмета лизинга и даже предполагаемого срока выкупа.
Иногда стороны договариваются о равных ежемесячных платежах, иногда — о неравномерных, когда на первых этапах суммы меньше, а к концу договора выше. Всё зависит от конкретной договоренности.
Интересно, что закон не требует жестко делить платежи на «аванс» и «оплату пользования». Но если клиент перечислил деньги еще до того, как лизингодатель передал ему имущество, такие суммы фактически считаются предварительной оплатой услуги лизинга — это следует из положений статьи 668 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Какие бывают формы платежей
Гражданское законодательство (в частности, пункт 2 статьи 614 Гражданского кодекса Российской Федерации) допускает разные способы расчета по договорам аренды, и они применимы и к лизингу. То есть лизинговые платежи могут устанавливаться:
- в фиксированной денежной форме — когда стороны определяют конкретные суммы, которые перечисляются периодически (например, ежемесячно) или единовременно;
- в виде доли от доходов, полученных в результате использования предмета лизинга — такая схема чаще встречается в производственных или сельскохозяйственных лизингах;
- в форме предоставления услуг — когда лизингополучатель частично рассчитывается с лизингодателем своими профессиональными работами (например, транспортными или строительными);
- в виде передачи имущества — арендатор может передать лизингодателю определенную вещь в собственность или аренду в счет оплаты;
- через инвестиции в улучшение имущества — когда лизингополучатель берет на себя расходы по модернизации или ремонту предмета лизинга, и это засчитывается в счет платежей.
Кроме того, стороны могут договориться о натуральной форме расчетов. Например, если предмет лизинга используется для производства продукции (скажем, фермер взял в лизинг комбайн), стороны вправе установить оплату частью урожая.
Закон позволяет это прямо — об этом говорит пункт 2 статьи 28 Закона о лизинге. Цена на такую продукцию определяется соглашением сторон.
Особенности лизинговых платежей
Обычно лизингополучатель начинает платить с момента, когда автомобиль или оборудование уже у него в пользовании. Но стороны могут договориться иначе: например, чтобы платежи шли раньше — еще до передачи имущества, либо позже — после ввода его в эксплуатацию.
При этом важно понимать: лизинговые платежи — это не просто «арендная плата». Они включают в себя возмещение тех инвестиций, которые лизинговая компания вложила в покупку предмета лизинга. Поэтому нередко лизингополучатель обязан платить даже в те периоды, когда фактически не пользуется имуществом, например, если оно изъято из-за просрочки.
Однако и у этой гибкости есть предел:
- если договор расторгнут и имущество возвращено лизингодателю, тот не вправе требовать дальнейших выплат, рассчитанных исходя из полного срока договора;
- иначе получится, что клиент платит за финансирование, которого больше нет, а компания получает двойную выгоду за одно и то же имущество.
Судебная практика на стороне здравого смысла: такие условия признаются ничтожными.
Кстати, для лизингодателя предусмотрены свои гарантии:
- Если клиент дважды подряд не перечисляет платежи в срок, компания может взыскать их в бесспорном порядке — направив распоряжение банку о списании денег со счета лизингополучателя. Однако это не лишает клиента права оспорить действия в суде, если списание, по его мнению, было неправомерным.
- Кроме того, лизингодатель не может требовать «оптом» оплату всех оставшихся платежей при нарушении сроков. Закон ограничивает его право двумя месяцами вперед.