Денежные обязательства встречаются практически во всех сферах гражданского оборота. Стороны заключают договоры, предоставляют отсрочку платежа, выдают займы или поставляют товары с последующей оплатой.
При этом использование чужих денежных средств далеко не всегда остается безвозмездным. Закон допускает начисление процентов даже тогда, когда речь не идет о нарушении обязательства.
Сегодня же в материале разберем, что представляют собой проценты по денежному обязательству, чем они отличаются от мер ответственности за просрочку, как определяется их размер и в каких случаях начисление процентов на проценты запрещено.
О понятии
Если говорить простыми словами, проценты по денежному обязательству — это плата за пользование денежными средствами другого лица.
Иными словами, должник оплачивает не нарушение обязательства, а сам факт пользования деньгами кредитора в течение определенного периода времени.
Обращаясь к первоисточнику, основные правила по данному вопросу закреплены в статье 317.1 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Согласно указанной норме кредитор вправе требовать уплаты процентов по денежному обязательству в случаях, предусмотренных законом или договором.
Чем проценты отличаются от ответственности за просрочку
Для начала важно понимать, что статья 317.1 ГК РФ регулирует не ответственность должника, а плату за пользование денежными средствами.
Следовательно, такие проценты по своей правовой природе отличаются от процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ.
Данный подход подтвержден пунктом 53 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств».
Верховный Суд указал, что:
- проценты по статье 317.1 ГК РФ представляют собой именно плату за пользование денежными средствами;
- проценты по статье 395 ГК РФ выступают мерой гражданско-правовой ответственности за просрочку исполнения денежного обязательства.
То есть, основания для начисления этих процентов различаются.
Когда возникают проценты по статье 317.1 ГК РФ
Проценты по статье 317.1 ГК РФ начисляются тогда, когда должник правомерно пользуется денежными средствами кредитора.
Например, поставщик передал товар покупателю с отсрочкой оплаты. До момента расчета покупатель фактически пользуется денежными средствами контрагента.
Соответственно, за такой период стороны могут предусмотреть начисление процентов.
Кроме того, размер процентов может быть установлен непосредственно законом. Поэтому основанием для их начисления выступает сам факт пользования денежными средствами, а не нарушение обязательства.
Как определяется размер процентов
Прежде всего стороны вправе самостоятельно согласовать размер процентов в договоре. Кроме того, размер может прямо устанавливаться специальным законом.
Если же закон или договор не содержат соответствующих условий, применяется ключевая ставка Банка России, действовавшая в соответствующие периоды.
Отметим, что ключевая ставка представляет собой основной ориентир денежно-кредитной политики Банка России и используется во многих гражданско-правовых расчетах.
Источниками информации о ее размере выступают официальный сайт Банка России и официальное издание «Вестник Банка России».
Можно ли одновременно взыскать проценты по статьям 317.1 и 395 ГК РФ
На практике этот вопрос возникает довольно часто. Многие считают, что после начала просрочки проценты по статье 317.1 ГК РФ прекращают начисляться. Однако это не так.
Если должник нарушил срок исполнения денежного обязательства, кредитор может требовать:
- проценты по статье 317.1 ГК РФ как плату за пользование денежными средствами;
- проценты по статье 395 ГК РФ как меру ответственности за просрочку.
Такой вывод следует из пункта 53 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года № 7.
Следовательно, в определенных ситуациях оба вида процентов начисляются одновременно.
Как погашаются проценты по денежному обязательству
Порядок погашения денежных требований регулирует статья 319 ГК РФ.
При этом пункт 37 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 22 ноября 2016 года № 54 «О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах и их исполнении» специально разъясняет, что проценты по статье 317.1 ГК РФ относятся именно к плате за пользование денежными средствами.
В свою очередь проценты по статье 395 ГК РФ к такой категории не относятся, поскольку являются мерой ответственности.
Кроме того, Верховный Суд указал, что стороны вправе изменить предусмотренную статьей 319 ГК РФ очередность погашения соответствующих требований по соглашению.
Допускается ли начисление процентов на проценты
Отдельное внимание законодатель уделяет так называемой капитализации процентов.
Под капитализацией понимают ситуацию, когда новые проценты начисляются не только на основной долг, но и на ранее начисленные проценты.
По общему правилу пункт 2 статьи 317.1 ГК РФ запрещает такой механизм в гражданских правоотношениях.
Следовательно, условие договора о начислении процентов на проценты обычно признается недействительным.
Вместе с тем законодатель предусмотрел исключения. В частности, капитализация допускается:
- по договорам банковского вклада;
- по обязательствам, связанным с осуществлением сторонами предпринимательской деятельности.
Поэтому возможность начисления процентов на проценты всегда необходимо оценивать с учетом характера конкретного обязательства.
Почему плата за пользование деньгами и ответственность разделены
На первый взгляд оба вида процентов очень похожи. Однако их назначение различается. Так, проценты по статье 317.1 ГК РФ компенсируют кредитору предоставление денежных средств во временное пользование.
А вот проценты по статье 395 ГК РФ стимулируют должника своевременно исполнять обязательства и компенсируют последствия просрочки.
Именно поэтому законодатель предусмотрел разные основания возникновения этих требований и допускает их одновременное применение.
Как это работает на практике
Представим ситуацию. Организация поставила товар покупателю с отсрочкой платежа на три месяца.
Договор предусматривает начисление процентов за пользование денежными средствами по статье 317.1 ГК РФ.
Первые два месяца покупатель исполняет обязательство надлежащим образом. Следовательно, начисляются только проценты за пользование денежными средствами.
Однако после наступления срока оплаты покупатель деньги не перечисляет.
С этого момента кредитор вправе требовать не только дальнейшую уплату процентов по статье 317.1 ГК РФ, но и проценты за просрочку по статье 395 ГК РФ.
То есть, размер требований увеличивается из-за нарушения срока исполнения обязательства.
Главное
Если кратко, статья 317.1 ГК РФ устанавливает следующие правила:
- Проценты по денежному обязательству являются платой за пользование денежными средствами, а не мерой ответственности.
- Размер процентов может определяться законом или договором.
- При отсутствии специальных условий применяется ключевая ставка Банка России.
- Проценты по статье 317.1 ГК РФ отличаются от процентов за просрочку, предусмотренных статьей 395 ГК РФ.
- В ряде случаев проценты по статьям 317.1 и 395 ГК РФ могут начисляться одновременно. Порядок погашения таких процентов регулируется статьей 319 ГК РФ.
- По общему правилу начисление процентов на проценты запрещено. Исключения предусмотрены для договоров банковского вклада и отдельных предпринимательских обязательств.