Валютный контроль представляет собой контроль государства над реализацией законов в области соответствующих операций. Регулируется он ФЗ №173 «О валютном регулировании» от 10 декабря 2003 года. В этот закон регулярно вносятся нововведения.
Вопрос: Российская организация планирует заключить договор аренды недвижимости в г. Москве с филиалом кипрской организации, аккредитованной в РФ. Оплата в рублях на счет филиала, открытый в российском банке. Надо ли регистрировать договор аренды и представлять другие документы в валютный контроль при осуществлении оплаты?
Посмотреть ответ
Основные понятия
У каждой страны есть своя валюта. Иногда одна валюта может быть распространена на обширной территории (к примеру, евро используется на территории Евросоюза). Она представляет собой денежный эквивалент, который регулируется составителями законов. В России валюта контролируется ФЗ «О валютном регулировании».
Какие подтверждающие документы надо представлять в банк для валютного контроля?
Валютное регулирование представляет собой работу законодательных структур по формированию и улучшению законодательства в соответствующей сфере. Направлено оно на укрепление статуса государства. 21 век – это век глобализации. Граждане РФ открывают бизнес за границей, осуществляют там различные финансовые операции. А потому принципиально важной стала структура обмена валют. Валютное регулирование выполняется ЦБ и Правительством. Суть его – это формирование адекватных и работающих нормативных актов.
Национальной валютой РФ является рубль. Все операции, исполняемые страной, как правило, проводятся именно в рублях. В статье 140 ГК РФ указано, что иногда возможно использование иностранной валюты. Случаи, когда возможно ее применение, оговорены в ФЗ №173.
Вопрос: По результатам валютного контроля резидент (физическое лицо без статуса ИП) подвергнут административному штрафу по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за выдачу займа в иностранной валюте резиденту. Является ли данное нарушение малозначительным? Есть ли основания для замены штрафа предупреждением?
Посмотреть ответ
Валютное регулирование зависит от внешнеэкономической деятельности государства. Оно основывается на этих принципах:
- Изучение практики других стран.
- Соблюдение безопасности государства.
Содержанием валютного регулирования являются элементы права. Предметом регулирования считаются валютные отношения. Возникать они могут быть между лицами с различным статусом. Могут включать в себя эти элементы:
- Обмен валют.
- Правовой статус лиц.
- Полномочия и обязанности лиц.
- Получение сертификатов от банков.
- Ввоз и вывоз валюты.
Какая ответственность предусмотрена за нарушение валютного законодательства?
Функциями валютного регулирования считается регулирование, коммуникация между структурами, обеспечение безопасности в сфере экономики.
Валютный контроль. Какой он теперь?
Корректировки, внесенные в ФЗ, устанавливают, кто именно является резидентом государства. Это любой гражданин. Раньше в законе было указано, что лицо, проживающее в другом государстве более года, утрачивает рассматриваемый статус. Если же гражданин приезжал в страну, он сразу получал тот же самый статус. В старой версии были указаны обязанности валютного регулирования. В 2018 году они остались прежними. За нарушение обязанностей предусмотрен штраф размером 1000 рублей.
Рассмотрим изменения:
- Освобождение от ограничений. Установлен новый срок для проживающих в иных странах. Составляет он 183 суток. Если человек находится в другом государстве на протяжении 183 дней, не требуется направлять в ФНС уведомление об открытии счета в учреждениях иной страны. Также лица не обязаны направлять отчеты о движении средств по этим счетам. При расчетах не учитывается количество дней пребывания в России. Рассмотрим пример. Человек уехал в другое государство на ПМЖ. Раньше он мог один раз въехать в РФ, и после этого он получал статус валютного резидента. То есть он должен был направлять отчеты в налоговую. После изменений приезжий также получает статус валютного резидента, однако он не обязан направлять в ФНС отчеты о своих счетах в иностранных государствах.
- Увеличение перечня позволенных валютных операций. То есть расширен список случаев, когда человек может получить средства от нерезидента на свой счет за рубежом.
Рассмотрим изменения в нормативных актах на примере. Человек может продать свою иностранную недвижимость и перевести полученные деньги на зарубежный счет. Ранее полученные средства можно было поместить только на отечественный счет. Рассматриваемая привилегия предоставляется только тогда, когда страна расположения реализуемого объекта соответствует этим условиям:
- Участие в ОЭСР или ФАТФ.
- Наличие подписанного документа об обмене сведениями.
- Альтернативный вариант – наличие обоюдного договора об обмене.
Счет, на который переводятся средства, должен быть расположен на территории, являющейся местоположением реализуемого объекта. Аналогичные правила актуальны при реализации ТС (авто, самолеты).
Если государство, в зоне которого расположены объекты продажи, не включено в приведенный перечень, полученные средства можно помещать в уполномоченном банке. Что собой представляет такое учреждение? Это субъект, основанный в соответствии с нормативными актами РФ. У него также должна быть лицензия на соответствующие операции.
К СВЕДЕНИЮ! Нововведения Федерального Закона вступили в силу 1.01.18.
Какие преимущества дают поправки
Нововведения дали определенные удобства пользователям закона. Смягчились положения, касающиеся лиц, проживающих за рубежом большую часть времени. Люди, проживающие в ином государстве более 183 дней в год, теперь свободны от ограничений законов. Они могут въезжать в страну любое количество раз.
Нововведение сделало возможным перевод денег в валюте на счета резидентов. Предполагается, что эти средства получены от нерезидентов по соглашению о реализации ТС и объектов, расположенных в странах ОЭСР или ФАТФ. Эти плюсы позволяют увеличить круг возможных операций.
Преимущества предоставлены лицам, работающим в других государствах.
В частности, они могут получать зарплату в валюте. Однако выдаваться она может только через уполномоченные учреждения.
Одновременно с нововведениями РФ подписала договор об обмене финансовыми сведениями. В соглашении этом участвует более 80 государств.
Российское валютное регулирование подстраивается под мировые стандарты. Нормативные акты изменяются таким образом, чтобы все валютные операции стали максимально прозрачными. Принимаются меры по предупреждению появления офшоров. Нововведения позволяют сформировать препятствия к сокрытию доходов. Все поправки обусловлены интересами жителей страны, которые проживают на территории других государств.
К СВЕДЕНИЮ! Либеральность законов в области валютного регулирования обеспечивает приток иностранного капитала.
Паспорт сделки
С 1.03.18 сделки по валютным соглашениям требуется оформлять по другим правилам. В частности, паспортов больше не требуется. Заменены они на учет контрактов. Ведется он банковскими учреждениями по контрактам по суммам свыше 3 миллионов рублей.
Однако у банка могут возникнуть обоснованные подозрения в законности сделки. Учреждение может запросить бумаги по сделке даже в том случае, если ее сумма меньше 3 миллионов рублей. Для операций на сумму 200 000 рублей бумаг вообще не требуется. Также не нужно платить комиссию за сопутствующий контроль.
Для регистрации договора нужно направить в банк данные о контракте, а также реквизиты. Процедура занимает сутки. Банк не может отказать в оформлении, если им была получена вся нужная информация.
Наказания за проступки в сфере валют
За осуществление сделок, которые запрещены нормативными актами, следуют эти наказания:
- Лишение лицензии.
- Приостановка деятельности.
Самое распространенное нарушение – это сокрытие доходов от реализации или экспорта выручки. Административные нарушения наказываются в соответствии со статьями 15.25, 19.4 и 19.7 КоАП РФ. Размер штрафа зависит от конкретного проступка, статуса лица (ЮЛ или ФЛ).