Отвечаем на вопросы бесплатно
Консультант онлайн
Задать вопрос

Могут ли самозанятые арендовать помещение для работы?

16195

Федеральным законом №422-ФЗ от 27/11/18 г. введен налог на профессиональный доход, который получил неофициальное наименование «налог на самозанятых». Самозанятые, а именно лица, не имеющие работодателя и сами не занимающиеся наймом рабочей силы, но получающие доход, по закону имеют ряд ограничений. Вопрос, приобретающий важное практическое значение для самозанятых: могут ли они арендовать помещения для осуществления своей деятельности?

Как самозанятым гражданам легализовать свою деятельность?

Кто такие самозанятые и в чем их ограничивает закон?

Чтобы разобраться в ситуации наиболее полно, обратимся вначале к самому понятию самозанятости, а также к тексту ФЗ-422 и выясним, какие ограничения прописаны в законе для этой категории граждан.

Самозанятые граждане лично выполняют работу и получают за нее вознаграждение. При этом они могут реализовать товары, работы, услуги, имущественные права (ст. 6 п. 1), кроме некоторых видов деятельности и доходов, перечисленных в этой же статье.

Каким образом осуществляется постановка на учет в качестве плательщиков налога на профессиональный доход?

Запрещено также приобретать статус самозанятого, если:

  • имеет место продажа подакцизных, маркируемых товаров;
  • гражданин занимается перепродажей товара или имущественных прав;
  • добываются и продаются полезные ископаемые;
  • работают предприниматели-агенты в интересах третьих лиц (по агентским и аналогичным им договорам), доставляются товары для третьих лиц (без применения ККТ);
  • имеет место применение другого спецрежима.

Не применяется налог и при доходах свыше 2,4 млн руб. в год (ст. 4 п. 2 ФЗ-422).

Кстати говоря! Налог на самозанятых составляет 4 и 6% от дохода, в зависимости от того, кто клиент – физлицо или юрлицо (ИП). Он введен как эксперимент лишь в четырех регионах.

Как видим, ФЗ-422 не устанавливает норму, при которой самозанятые должны работать только на территории помещений, находящихся у них в собственности. В то же время они могут продавать собственный товар, производить работы, оказывать услуги.

Могут ли граждане Евразийского экономического союза зарегистрироваться в России в качестве самозанятых?

Аренда: что нужно знать

ВАЖНО! Образец договора бытового подряда с самозанятым физическим лицом от КонсультантПлюс доступен по ссылке

ГК РФ в гл. 34 устанавливает правила, по которым может быть заключен договор аренды. Самозанятый гражданин может на общих основаниях заключить такой договор, поскольку ФЗ – 422 он не противоречит. В договоре аренды нет необходимости указывать, что помещение арендует самозанятый.

Арендовать помещение можно как у юридических, так и физических лиц. Если арендодатель — юрлицо либо физлицо, но договор заключается на срок более 12 месяцев, обязательна его письменная форма (ст. 609 ГК РФ).

Если арендуется помещение под определенную деятельность и это прописывается в договоре, арендодатель может потребовать документ, свидетельствующий о том, что данный гражданин занимается индивидуальным предпринимательством либо находится в статусе самозанятого, зарегистрирован в ИФНС. Отметим, что по закону самозанятость и индивидуальное предпринимательство можно совмещать (ст. 4 п. 1 ФЗ-422).

Указанную позицию подтверждает и ФНС. На официальном сайте службы пользователь задал вопрос, может ли он, будучи плательщиком налога на профдоход (НПД) и занимаясь репетиторством, арендовать стороннее помещение. Чиновники ответили положительно.

При заключении арендного договора следует помнить, что уменьшить налог на сумму арендной платы будет невозможно: НПД выплачивается с дохода, полученного самозанятым. Если постоянной клиентуры у самозанятого пока нет, арендовать помещение рискованно, поскольку есть вероятность сработать «в ноль» или в убыток.

Обратите внимание, что арендодатель также может быть самозанятым, но сдавать в аренду он имеет право только жилую площадь, сдача нежилой площади под запретом (ст. 6 п. 2 ФЗ-422).

Вправе ли самозанятые граждане участвовать в закупках?

Нюансы аренды самозанятыми

Особенности аренды помещений самозанятыми напрямую связаны с особенностями действующего законодательства. Рассмотрим наиболее частые случаи, когда имеет место аренда помещений.

Помещение для торговли

Гражданин, имеющий статус самозанятого, хочет арендовать помещение с целью разместить в нем торговую точку. С точки зрения законности, важно, какими товарами он собирается торговать:

  • собственного производства;
  • приобретенными ранее у третьих лиц.

Товары собственного производства это, прежде всего, сельхозпродукция с собственного участка, фермы. Можно торговать и иной продукцией, если налогоплательщик сам является ее производителем. Если арендованное помещение используется для реализации товаров, купленных на стороне, нужен как минимум статус ИП, с применением другой системы налогообложения.

Помещение используется в сфере услуг

Обратимся к уже известному нам примеру – репетиторству. Учебные занятия можно проводить в арендованном помещении. Вместе с тем, на практике важно, какого возраста будут учащиеся. Если это несовершеннолетние дети, то деятельность будет находиться под контролем: соответствует ли помещение санитарным нормам, достаточно ли освещено, соответствует ли мебель стандартам, относящимся к несовершеннолетним. ФЗ не предусматривает возможности официальных контактов контролирующих органов и самозанятого физлица. Скорее всего, потребуется оформление ИП и переход на иную систему налогообложения. Вместе с тем данный вопрос до конца не ясен, ведь согласно законодательству ИП также может уплачивать профналог.

В то же время, работая со студентами, самозанятый репетитор вполне может обойтись без сложностей при аренде помещения.

Похожая ситуация в сфере «услуг красоты» (парикмахерши, педикюрши). Арендовать помещение им не запрещено, но существуют жесткие санитарные нормы, за соблюдением которых кто-то должен следить. Снова встает вопрос об оформлении ИП.

Производственные помещения

В производственной сфере свои нормы, которые необходимо соблюдать. Аренда помещений под производство для самозанятых не запрещена, но у контролирующих органов могут возникнуть иные претензии, например, касающиеся уровня шума работающих станков при изготовлении сувенирной продукции.

По факту

Самозанятые плательщики налога на профессиональный доход имеют право арендовать помещения. Они заключают стандартный договор аренды, согласно ГК РФ. Вместе с тем, необходимо учитывать особенности той или иной деятельности самозанятых и требований контролирующих органов, предъявляемых к ней.

Поделиться:
Скопировать ссылку
Распечатать
Комментарии (76)
Комментарии (76)
  • Татьяна
    12.05.2022 в 17:26

    Почему в пример берут именно только учителей и учеников, я вот мастер маникюра, хочу оформить самозанятость, что бы снять помещение в аренду, сделать себе кабинет и там работать, могу я так сделать или нет? везде информация разная и неоднозначная.

    1. Редактор
      12.05.2022 в 17:59

      Можете. Только нужно учесть, что в вашем случае помещение должно соответствовать санитарным нормам.

  • Алекс
    17.02.2022 в 20:35

    Планирую купить коммерчискую недвижимость как физ. лицо.
    Могу ли я в этой ком. недвижимости вести деятельность как самозанятый (оказание услуг), если да, то нужно это как то документально оформлять?
    И второй вопрос сразу, когда у меня будут выходные или одновременно со мной, там будет сидеть и работать другой человек (он тоже оформится как самозанятый), естесственно за аренду я с него брать ничего не буду (также как и процента с его дохода, т.е. он сам по себе), нужно ли ему как то оформляться (по сути он свою деятельность ведет в ком недвижимости, но грубо говоря с бесплатной арендой)

    1. Редактор
      17.02.2022 в 21:48

      Вы можете вести там свою деятельность как самозанятый. Особым образом оформлять не нужно, у вас же будет право собственности как у физлица.
      Второй самозанятый тоже может там оказывать услугу, но вам как самозанятому нельзя заключать договор аренды, потому что они не могут сдавать в аренду нежилые объекты. Если будете заключать договор, то как физлицо.

      1. Алекс
        17.02.2022 в 22:12

        Ну если со второго самозанятого не планируется брать денег за аренду и всю выручку со своей работы он полностью будет забирать себе (брат, который будет работать, когда я отдыхаю или паралелльно со мной). По сути он будет сидеть (арендовать) бесплатно, вот это как то надо оформлять? Не заключать же ведь договор, в котором указано 0руб за аренду.

        1. Редактор
          17.02.2022 в 22:25

          Но документ все равно нужно составить. Придут проверяющие, спросят — на каком основании он пользуется этим помещением? Не будет же он рассказывать о брате. Можно оформить договор безвозмездного пользования.

  • Всары
    17.12.2021 в 22:00

    Здравствуйте! Могу ли я уже будучи самозанятым заключить соц. контракт?

    1. Редактор
      18.12.2021 в 10:37

      Зависит от вашего дохода. Также нужно изучить региональное законодательство по этому вопросу, условия в субъектах могут различаться. Вам нужно обратиться в соцзащиту.

  • Марина
    31.10.2021 в 21:12

    Здравствуйте. Могу ли я, будучи самозанятым фотографом, взять помещение в аренду для фотостудии и работать в ней?

    1. Редактор
      31.10.2021 в 22:17

      Да, можете.

  • Владимир
    27.10.2021 в 18:33

    могу ли я как самозанятый по производству мебели использовать придуманное название в рекламе.например,написать на борту своего грузовика,например,чудо-кухни,а не иванов иван иваныч

    1. Редактор
      27.10.2021 в 18:41

      Вам же для этого нужно брендовое название зарегистрировать. А пока у самозанятых такой возможности нет.

  • Юлия
    26.10.2021 в 11:07

    Мобильная кофейня подходит под самозанятость или нужно оформлять ИП??? Можем ли мы заключить договор аренды для рабочего места(частная земля)?

    1. Редактор
      26.10.2021 в 11:14

      Только если все продаваемые товары будут собственного производства, т.е. сахар отдельно продавать нельзя, а кофе с сахаром можно. И не должно быть наемных сотрудников. Арендовать можно.

  • Ольга
    16.09.2021 в 21:48

    Скажите пожалуйста, может мастер маникюра оформив самозанятость работать в арендуемом помещении? И если да то какие требования к этому помещению?

    1. Редактор
      30.09.2021 в 18:50

      Самозанятый в сфере маникюра может арендовать помещение. По требованиям смотрите Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 28.01.2021 N 2 «Об утверждении санитарных правил и норм СанПиН 1.2.3685-21

  • Олег
    29.07.2021 в 21:55

    Здравствуйте, занимаюсь изготовлением мебели под заказ. Могу ли я оформить самозанятость и снять помещение для образцов?

    1. Редактор
      07.08.2021 в 23:51

      Да, закон не запрещает производителям мебели оформляться как самозанятые.

  • Анна
    28.06.2021 в 11:26

    Здравствуйте. Я оформлена как самозанятвя, как я смогу платить аренду ,и должен ли арендодатель иметь кассу ?

    1. Мария
      09.07.2021 в 22:23

      Я думаю, что это самый важный вопрос! И почему-то на него не отвечают…

    2. Елена
      08.08.2021 в 07:37

      Поддерживаю — самый актуальный вопрос.

      1. Редактор
        08.08.2021 в 16:34

        Да, самозанятый может арендовать помещение. Для этого он заключает договор бытового подряда. Договор заключается на общих условиях, прописывать, что арендовать помещение будет самозанятый, вовсе необязательно.

        1. Виктория
          05.10.2021 в 16:24

          Обязательно в договоре указывается статус арендатора и цель аренды. Если арендатор самозанятое физическое лицо не ИП, то все платежи за аренду арендодатель должен проводить по ККТ. Т.е. наличие онлайн-кассы у арендодателя в данном случае обязательно.

  • Елена
    24.06.2021 в 21:23

    Я самозанятая. Хочу снять кабинет в суб аренду у другого самозанятого. Расскажите какие правила нужно учесть по санитарным нормам. Она самозанятая парикмахер, я самозанятая мастер реконструкции. Какие документы могут потребовать органы? Дипломы, сертификаты, удостоверения, мед книжку, график уборки, уголок с моющими и дезинфицирующими средствами?

    1. Редактор
      24.10.2021 в 16:17

      Арендодатель — просто самозанятый без статуса ИП? Такие самозанятые не имеют права сдавать в аренду нежилое помещение. Вы не сможете взять в субаренду кабинет.

  • Вячеслав
    17.06.2021 в 16:24

    Здравствуйте!
    Я самозанятый ,у меня ателье. Может ли моя супруга работать самной в роли помощника

    1. Редактор
      30.09.2021 в 08:56

      Самозанятый не может использовать наемный труд.

  • Ирина
    30.04.2021 в 18:59

    Здравствуйте! Я работаю парикмахером как самозанятая на своей территории. Может ли работать со мной напарница на моей территории, как самозанятая ? Мы совместно платим коммунальные расходы. Прибыли от неё я не имею. Законно так работать?

    1. Редактор
      30.04.2021 в 19:56

      Почему нет, можете. Только вы не должны оформлять с ней арендные отношения.

  • Поли
    24.04.2021 в 14:06

    Здравствуйте. Я закончила курсы маникюра. Чтобы мне взять в аренду помещение мне нужно какой то статус получать?

    1. Редактор
      24.04.2021 в 14:24

      Вы же будете вести деятельность, по которой доход будете получать. Вам нужно зарегистрироваться самозанятой или ИП.

      1. Надежд
        28.09.2021 в 19:13

        Добрый! Как маникюрист может быть самозанятым??? Эта сфера деятельности контролируется Роспотребнадзором, а Роспотребнадзор заключать договора, если это не юр лицо или ИП, не будет

        1. Редактор
          28.09.2021 в 20:07

          А парикмахеры? Многие из них ушли в самозанятые.
          Этот режим во многом еще не проработан. Практика по ней скудная.

  • Елена
    30.03.2021 в 11:50

    Здравствуйте. Я собираюсь как самозанятая оказывать услуги по дизайну в арендованном помещении. Мне сказали, что я должна работать в соответствии с расписанием на режимнике(которое сама составлю), то есть, если мне необходимо уйти в рабочее время и клиент пожалуется на моё отсутствие в службу прав потребителей, мне грозит штраф. Подскажите, пожалуйста, правда ли это?

    1. Редактор
      30.03.2021 в 12:09

      Вообще есть ст. 11 Закона «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 N 2300-1:
      Режим работы организаций, … , а также индивидуальных предпринимателей устанавливается ими самостоятельно.
      3. Режим работы продавца (исполнителя) доводится до сведения потребителей и должен соответствовать установленному.
      В целом если исполнитель не соблюдает установленный график, потребитель может пожаловаться в Роспотребнадзор.
      Как это относится к самозанятым, ведь они не указаны в законе, сказать сложно. Вам можно самим в Роспотребнадзор письмо написать с этим вопросом. И они обязаны будут вам ответить.

  • Татьяна
    24.03.2021 в 14:30

    Добрый день! Подскажите,пожалуйста, у меня в собственности нежилое помещение (земля оформлена в собственность с видом разрешённого использования — гаражное хранение) , может ли в нём мой супруг, как самозанятый оказывать услуги по ремонту авто?

    1. Редактор
      24.03.2021 в 18:08

      Может, почему нет.

      1. Татьяна
        24.03.2021 в 18:22

        Сотрудники администрации задают вопрос: оформлено ли данное помещение под коммерческую деятельность…. Руководствуясь каким документом мы можем им ответить?

        1. Редактор
          24.03.2021 в 18:36

          Вообще как-то странно. Самозанятый может оказывать услуги в своей квартире, и она не оформляется для коммерческой деятельности. Видимо, этот вопрос, потому что есть определенный вид земли. Вам нужно юристу показать документы на землю, может быть, есть возможность перевести землю в коммерческую.

  • Татьяна
    09.03.2021 в 10:16

    Добрый день. Я арендую муниципальную нежилое помещение и оказываю парикмахерские услуги. Зарегистрирован как ИП.С разрешения Собственника имущества(администрации города) со мной на арендованной площади оказывает парикмахерские услуги самозанятый. Могу ли я стать самозанятой и арендовать это нежилое помещение.Могу ли я также с разрешения собственника имущества разрешить оказывать услуги на арендованной площади самозанятой.

    1. Редактор
      09.03.2021 в 10:58

      Вы как самозанятый можете арендовать нежилое помещение для оказания своих услуг. Вы как самозанятый не можете сдавать в аренду нежилое помещение — ч. 3 п. 2 ст. 6 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ:
      Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:
      3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);

  • Надежда
    26.01.2021 в 03:48

    Здравствуйте, у меня есть нежилое помещение, могу ли я как физическое лицо и платить налог 13 %, сдавая рабочие места парикмахерам и мастерам маникюра оформленным как самозанятые.

    1. Редактор
      26.01.2021 в 09:03

      Да, можете.

  • Владимир
    23.01.2021 в 01:23

    здравствуйте,может ли самозанятый арендовать у администрации землю под киоск(павильон)

    1. Редактор
      23.01.2021 в 12:54

      В аренду земля дается компаниям и ИП. Дают ли в аренду самозанятым — вам нужно этот вопрос в администрации задать. По ним законодательство еще только устанавливается, на многие вопросы нет ответов.

  • Алексей
    21.01.2021 в 23:47

    Здравствуйте. Может ли самозанятый взять в аренду земельный участок для осуществления на ней торговой деятельности (товары своего производства) ?

    1. Редактор
      23.01.2021 в 12:55

      Смотря у кого. У ИП или компании? Можно. У администрации — им нужно этот вопрос задать.

      1. Регина
        05.03.2021 в 12:48

        Здравствуйте! Могут ли самозанятые физ лица арендовать помещение под салон красоты с вывеской? И может ли давать рекламу?

        1. Редактор
          05.03.2021 в 12:57

          Самозанятые могут арендовать нежилое помещение для того, чтобы оказывать свои услуги. Самозанятые могут рекламировать свои услуги при условии соблюдения законодательства о рекламе.

  • Маргарита
    11.12.2020 в 12:20

    Здравствуйте. Я самозанятая, хочу снять коммерческое помещение и создать коворкинг. Моя услуга — аренда рабочего места. Могу ли я оставаться самозанятой или необходимо ИП?

    1. Редактор
      11.12.2020 в 12:48

      Есть письмо Минфина от 27.12.2019 № 03-11-11/102607. В нем сказано, что в отношении оказания услуг по сдаче в аренду нежилого помещения НПД не применяется. Самозанятой нельзя сдавать в аренду нежилое помещение, соответственно, и его часть.

  • Игорь
    09.12.2020 в 12:35

    Здравствуйте. Могу ли я сдавать квартиру (жилое помещение) самозанятому? Если да, то каким видам деятельности? Спасибо.

    1. Редактор
      09.12.2020 в 12:44

      Вы можете как физлицо сдавать квартиру в аренду хоть кому — и физлица арендуют, и компании командированным сотрудникам. С дохода платите НДФЛ 13%.

      1. Игорь
        12.12.2020 в 14:39

        Здравствуйте, я имел ввиду для ведения бизнеса в жилом помещении без отдельного входа. Если да, то какие виды деятельности разрешены в жилом помещении, если это арендатор.

        1. Редактор
          12.12.2020 в 19:26

          Например, парикмахер или педикюрша, изготовитель тортов (но здесь возможен вопрос от СЭС), репетиторы, портные и т.д. Главное условие — чтобы деятельность не мешала проживающим гражданам. По некоторым видам деятельности нужно учитывать требования госорганов, например, Роспотребнадзора.

  • Игорь
    09.12.2020 в 12:31

    Здравствуйте. Я физ. лицо. У меня есть в собственности квартира на 1 этаже . Могу ли я сдать квартиру самозанятому в аренду под услуги (парикмахер или маникюр, или грумминг, репетиторство…), просто оказание услуг.

    1. Редактор
      09.12.2020 в 12:42

      Вы-то можете сдавать в аренду. Вы физлицо, сдаете в аренду, платите 13%. Сдаете в аренду другому физлицу.

  • Татьяна
    07.12.2020 в 22:17

    Я парикмахер, могу ли я арендовать рабочее место, в действующем салоне как самозанятая, если да то как оформить документы о аренде самозанятого с ип

    1. Редактор
      07.12.2020 в 22:49

      Вам нужно быть не просто самозанятым, а зарегистрировать ИП и перейти на УПД. Тогда можно арендовать рабочее место.

  • Елена
    03.12.2020 в 14:01

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, мы с подругой открыли ателье по пошиву и ремонту одежды, оформились как самозанятые, хозяин помещения не хочет оформлять договора аренды на каждого из нас. Прав ли он, или все же можно оформить на каждого и как это сделать

    1. Редактор
      03.12.2020 в 16:18

      Лучше оформить на одного. Именно он будет отвечать при возникновении каких-то вопросов. А если двое — не понятно, кто за что отвечает.

  • Роман
    29.11.2020 в 11:04

    Добрый день! Для открытия тату-салона достаточно быть самозанятым?

    1. Редактор
      29.11.2020 в 19:02

      Если никого нанимать не будете, то можно.

  • Елена
    16.10.2020 в 08:39

    Я хочу Арендовать помещение под продажу Цветов. У меня статус — самозанятый, достаточно этого или все же ИП необходимо?

    1. Редактор
      16.10.2020 в 12:12

      Самозанятый может арендовать помещение. Самозанятый не может перепродавать товары, а не созданные своими силами. Есть Письмо Минфина от 2 марта 2020 г. № 03-11-11/15055 по поводу флористов.

  • Вадим
    14.09.2020 в 09:35

    Я ИП прподаю канцтовары и также предоставляю услги по фотографированию для документов. Вопрос — я могу самозанятым?

    1. Редактор
      14.09.2020 в 11:54

      По фотографированию могли бы быть самозанятым. Но вы продаете канцтоваты, которые сами не производите. А условие применения этого спецрежима — продажа продукции собственного производства. Поэтому вы не можете быть самозанятым ИП.

  • Светлана
    13.09.2020 в 12:07

    Здраствуйте.Если человек еще учится и собирается для своей деятельности арендовать помещение,что для этого нужно?

    1. Редактор
      13.09.2020 в 17:13

      Для начала зарегистрировать свою деятельность как ИП или самозанятый. А затем в обычном порядке заключать договор аренды.

  • Анна
    02.08.2020 в 10:21

    Педикюрш и маникюрш с парикмахершами исправьте, пожалуйста

    1. Редактор
      02.08.2020 в 20:34

      Здравствуйте, что конкретно?

    2. Михаил
      15.09.2020 в 18:27

      С точки зрения кодов классификации профессий называется именно «маникюрша». Увы

      1. Анна
        29.09.2020 в 20:07

        По маникюршам у вас данные устарели. Не так давно было судебное разбирательство и в данном классификатор были внесены изменения на «мастер маникюра».

        1. Редактор
          29.09.2020 в 20:27

          Вообще в статье имелось ввиду простонародное наименование профессий. Если отталкиваться от Постановления Госстандарта РФ от 26.12.1994 N 367 (ред. от 19.06.2012) «О принятии и введении в действие Общероссийского классификатора профессий рабочих, должностей служащих и тарифных разрядов ОК 016-94», то в нем указаны должности — парикмахер, маникюрша и педикюрша.
          Просим предоставить информацию о судебном решении, согласно которому внесены изменения в классификатор.

          1. Татьяна
            02.12.2020 в 07:46

            Здравствуйте, я мастер маникюра , снимаю коммерческое помещение, могу ли я стать самозанятым, сейчас ип

          2. Редактор
            02.12.2020 в 08:15

            Татьяна, вы можете применять режим НПД. Или вы хотите сняться с регистрации как ИП стать просто самозанятой?

Ваш вопрос – наш ответ
Задать вопрос
Задать вопрос
Консультант онлайн (Мария Власова)
Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

Суть вопроса

Подробное описание вопроса

Отправить сообщение об ошибке