О сайте
Отвечаем на вопросы бесплатно
Консультант онлайн
Задать вопрос

Могут ли самозанятые арендовать помещение для работы?

5999

Федеральным законом №422-ФЗ от 27/11/18 г. введен налог на профессиональный доход, который получил неофициальное наименование «налог на самозанятых». Самозанятые, а именно лица, не имеющие работодателя и сами не занимающиеся наймом рабочей силы, но получающие доход, по закону имеют ряд ограничений. Вопрос, приобретающий важное практическое значение для самозанятых: могут ли они арендовать помещения для осуществления своей деятельности?

Как самозанятым гражданам легализовать свою деятельность?

Кто такие самозанятые и в чем их ограничивает закон?

Чтобы разобраться в ситуации наиболее полно, обратимся вначале к самому понятию самозанятости, а также к тексту ФЗ-422 и выясним, какие ограничения прописаны в законе для этой категории граждан.

Самозанятые граждане лично выполняют работу и получают за нее вознаграждение. При этом они могут реализовать товары, работы, услуги, имущественные права (ст. 6 п. 1), кроме некоторых видов деятельности и доходов, перечисленных в этой же статье.

Каким образом осуществляется постановка на учет в качестве плательщиков налога на профессиональный доход?

Запрещено также приобретать статус самозанятого, если:

  • имеет место продажа подакцизных, маркируемых товаров;
  • гражданин занимается перепродажей товара или имущественных прав;
  • добываются и продаются полезные ископаемые;
  • работают предприниматели-агенты в интересах третьих лиц (по агентским и аналогичным им договорам), доставляются товары для третьих лиц (без применения ККТ);
  • имеет место применение другого спецрежима.

Не применяется налог и при доходах свыше 2,4 млн руб. в год (ст. 4 п. 2 ФЗ-422).

Кстати говоря! Налог на самозанятых составляет 4 и 6% от дохода, в зависимости от того, кто клиент – физлицо или юрлицо (ИП). Он введен как эксперимент лишь в четырех регионах.

Как видим, ФЗ-422 не устанавливает норму, при которой самозанятые должны работать только на территории помещений, находящихся у них в собственности. В то же время они могут продавать собственный товар, производить работы, оказывать услуги.

Могут ли граждане Евразийского экономического союза зарегистрироваться в России в качестве самозанятых?

Аренда: что нужно знать

ВАЖНО! Образец договора бытового подряда с самозанятым физическим лицом от КонсультантПлюс доступен по ссылке

ГК РФ в гл. 34 устанавливает правила, по которым может быть заключен договор аренды. Самозанятый гражданин может на общих основаниях заключить такой договор, поскольку ФЗ – 422 он не противоречит. В договоре аренды нет необходимости указывать, что помещение арендует самозанятый.

Арендовать помещение можно как у юридических, так и физических лиц. Если арендодатель — юрлицо либо физлицо, но договор заключается на срок более 12 месяцев, обязательна его письменная форма (ст. 609 ГК РФ).

Если арендуется помещение под определенную деятельность и это прописывается в договоре, арендодатель может потребовать документ, свидетельствующий о том, что данный гражданин занимается индивидуальным предпринимательством либо находится в статусе самозанятого, зарегистрирован в ИФНС. Отметим, что по закону самозанятость и индивидуальное предпринимательство можно совмещать (ст. 4 п. 1 ФЗ-422).

Указанную позицию подтверждает и ФНС. На официальном сайте службы пользователь задал вопрос, может ли он, будучи плательщиком налога на профдоход (НПД) и занимаясь репетиторством, арендовать стороннее помещение. Чиновники ответили положительно.

При заключении арендного договора следует помнить, что уменьшить налог на сумму арендной платы будет невозможно: НПД выплачивается с дохода, полученного самозанятым. Если постоянной клиентуры у самозанятого пока нет, арендовать помещение рискованно, поскольку есть вероятность сработать «в ноль» или в убыток.

Обратите внимание, что арендодатель также может быть самозанятым, но сдавать в аренду он имеет право только жилую площадь, сдача нежилой площади под запретом (ст. 6 п. 2 ФЗ-422).

Вправе ли самозанятые граждане участвовать в закупках?

Нюансы аренды самозанятыми

Особенности аренды помещений самозанятыми напрямую связаны с особенностями действующего законодательства. Рассмотрим наиболее частые случаи, когда имеет место аренда помещений.

Помещение для торговли

Гражданин, имеющий статус самозанятого, хочет арендовать помещение с целью разместить в нем торговую точку. С точки зрения законности, важно, какими товарами он собирается торговать:

  • собственного производства;
  • приобретенными ранее у третьих лиц.

Товары собственного производства это, прежде всего, сельхозпродукция с собственного участка, фермы. Можно торговать и иной продукцией, если налогоплательщик сам является ее производителем. Если арендованное помещение используется для реализации товаров, купленных на стороне, нужен как минимум статус ИП, с применением другой системы налогообложения.

Помещение используется в сфере услуг

Обратимся к уже известному нам примеру – репетиторству. Учебные занятия можно проводить в арендованном помещении. Вместе с тем, на практике важно, какого возраста будут учащиеся. Если это несовершеннолетние дети, то деятельность будет находиться под контролем: соответствует ли помещение санитарным нормам, достаточно ли освещено, соответствует ли мебель стандартам, относящимся к несовершеннолетним. ФЗ не предусматривает возможности официальных контактов контролирующих органов и самозанятого физлица. Скорее всего, потребуется оформление ИП и переход на иную систему налогообложения. Вместе с тем данный вопрос до конца не ясен, ведь согласно законодательству ИП также может уплачивать профналог.

В то же время, работая со студентами, самозанятый репетитор вполне может обойтись без сложностей при аренде помещения.

Похожая ситуация в сфере «услуг красоты» (парикмахерши, педикюрши). Арендовать помещение им не запрещено, но существуют жесткие санитарные нормы, за соблюдением которых кто-то должен следить. Снова встает вопрос об оформлении ИП.

Производственные помещения

В производственной сфере свои нормы, которые необходимо соблюдать. Аренда помещений под производство для самозанятых не запрещена, но у контролирующих органов могут возникнуть иные претензии, например, касающиеся уровня шума работающих станков при изготовлении сувенирной продукции.

По факту

Самозанятые плательщики налога на профессиональный доход имеют право арендовать помещения. Они заключают стандартный договор аренды, согласно ГК РФ. Вместе с тем, необходимо учитывать особенности той или иной деятельности самозанятых и требований контролирующих органов, предъявляемых к ней.

Сохранить:
Скопировать урл
Распечатать
Комментарии (31)
Комментарии (31)

  • Владимир
    23.01.2021 в 01:23

    здравствуйте,может ли самозанятый арендовать у администрации землю под киоск(павильон)

    1. Редактор
      23.01.2021 в 12:54

      В аренду земля дается компаниям и ИП. Дают ли в аренду самозанятым — вам нужно этот вопрос в администрации задать. По ним законодательство еще только устанавливается, на многие вопросы нет ответов.

  • Алексей
    21.01.2021 в 23:47

    Здравствуйте. Может ли самозанятый взять в аренду земельный участок для осуществления на ней торговой деятельности (товары своего производства) ?

    1. Редактор
      23.01.2021 в 12:55

      Смотря у кого. У ИП или компании? Можно. У администрации — им нужно этот вопрос задать.

  • Маргарита
    11.12.2020 в 12:20

    Здравствуйте. Я самозанятая, хочу снять коммерческое помещение и создать коворкинг. Моя услуга — аренда рабочего места. Могу ли я оставаться самозанятой или необходимо ИП?

    1. Редактор
      11.12.2020 в 12:48

      Есть письмо Минфина от 27.12.2019 № 03-11-11/102607. В нем сказано, что в отношении оказания услуг по сдаче в аренду нежилого помещения НПД не применяется. Самозанятой нельзя сдавать в аренду нежилое помещение, соответственно, и его часть.

  • Игорь
    09.12.2020 в 12:35

    Здравствуйте. Могу ли я сдавать квартиру (жилое помещение) самозанятому? Если да, то каким видам деятельности? Спасибо.

    1. Редактор
      09.12.2020 в 12:44

      Вы можете как физлицо сдавать квартиру в аренду хоть кому — и физлица арендуют, и компании командированным сотрудникам. С дохода платите НДФЛ 13%.

      1. Игорь
        12.12.2020 в 14:39

        Здравствуйте, я имел ввиду для ведения бизнеса в жилом помещении без отдельного входа. Если да, то какие виды деятельности разрешены в жилом помещении, если это арендатор.

        1. Редактор
          12.12.2020 в 19:26

          Например, парикмахер или педикюрша, изготовитель тортов (но здесь возможен вопрос от СЭС), репетиторы, портные и т.д. Главное условие — чтобы деятельность не мешала проживающим гражданам. По некоторым видам деятельности нужно учитывать требования госорганов, например, Роспотребнадзора.

  • Игорь
    09.12.2020 в 12:31

    Здравствуйте. Я физ. лицо. У меня есть в собственности квартира на 1 этаже . Могу ли я сдать квартиру самозанятому в аренду под услуги (парикмахер или маникюр, или грумминг, репетиторство…), просто оказание услуг.

    1. Редактор
      09.12.2020 в 12:42

      Вы-то можете сдавать в аренду. Вы физлицо, сдаете в аренду, платите 13%. Сдаете в аренду другому физлицу.

  • Татьяна
    07.12.2020 в 22:17

    Я парикмахер, могу ли я арендовать рабочее место, в действующем салоне как самозанятая, если да то как оформить документы о аренде самозанятого с ип

    1. Редактор
      07.12.2020 в 22:49

      Вам нужно быть не просто самозанятым, а зарегистрировать ИП и перейти на УПД. Тогда можно арендовать рабочее место.

  • Елена
    03.12.2020 в 14:01

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, мы с подругой открыли ателье по пошиву и ремонту одежды, оформились как самозанятые, хозяин помещения не хочет оформлять договора аренды на каждого из нас. Прав ли он, или все же можно оформить на каждого и как это сделать

    1. Редактор
      03.12.2020 в 16:18

      Лучше оформить на одного. Именно он будет отвечать при возникновении каких-то вопросов. А если двое — не понятно, кто за что отвечает.

  • Роман
    29.11.2020 в 11:04

    Добрый день! Для открытия тату-салона достаточно быть самозанятым?

    1. Редактор
      29.11.2020 в 19:02

      Если никого нанимать не будете, то можно.

  • Елена
    16.10.2020 в 08:39

    Я хочу Арендовать помещение под продажу Цветов. У меня статус — самозанятый, достаточно этого или все же ИП необходимо?

    1. Редактор
      16.10.2020 в 12:12

      Самозанятый может арендовать помещение. Самозанятый не может перепродавать товары, а не созданные своими силами. Есть Письмо Минфина от 2 марта 2020 г. № 03-11-11/15055 по поводу флористов.

  • Вадим
    14.09.2020 в 09:35

    Я ИП прподаю канцтовары и также предоставляю услги по фотографированию для документов. Вопрос — я могу самозанятым?

    1. Редактор
      14.09.2020 в 11:54

      По фотографированию могли бы быть самозанятым. Но вы продаете канцтоваты, которые сами не производите. А условие применения этого спецрежима — продажа продукции собственного производства. Поэтому вы не можете быть самозанятым ИП.

  • Светлана
    13.09.2020 в 12:07

    Здраствуйте.Если человек еще учится и собирается для своей деятельности арендовать помещение,что для этого нужно?

    1. Редактор
      13.09.2020 в 17:13

      Для начала зарегистрировать свою деятельность как ИП или самозанятый. А затем в обычном порядке заключать договор аренды.

  • Анна
    02.08.2020 в 10:21

    Педикюрш и маникюрш с парикмахершами исправьте, пожалуйста

    1. Редактор
      02.08.2020 в 20:34

      Здравствуйте, что конкретно?

    2. Михаил
      15.09.2020 в 18:27

      С точки зрения кодов классификации профессий называется именно «маникюрша». Увы

      1. Анна
        29.09.2020 в 20:07

        По маникюршам у вас данные устарели. Не так давно было судебное разбирательство и в данном классификатор были внесены изменения на «мастер маникюра».

        1. Редактор
          29.09.2020 в 20:27

          Вообще в статье имелось ввиду простонародное наименование профессий. Если отталкиваться от Постановления Госстандарта РФ от 26.12.1994 N 367 (ред. от 19.06.2012) «О принятии и введении в действие Общероссийского классификатора профессий рабочих, должностей служащих и тарифных разрядов ОК 016-94», то в нем указаны должности — парикмахер, маникюрша и педикюрша.
          Просим предоставить информацию о судебном решении, согласно которому внесены изменения в классификатор.

          1. Татьяна
            02.12.2020 в 07:46

            Здравствуйте, я мастер маникюра , снимаю коммерческое помещение, могу ли я стать самозанятым, сейчас ип

          2. Редактор
            02.12.2020 в 08:15

            Татьяна, вы можете применять режим НПД. Или вы хотите сняться с регистрации как ИП стать просто самозанятой?

Ваш вопрос – наш ответ
Задать вопрос
Вход на сайт
Регистрация

Нажимая «Зарегистрироваться», вы соглашаетесь с Политикой сайта и Правилами форума

Спасибо за регистрацию на сайте

Смена пароля

Задать вопрос
Консультант онлайн (Мария Власова)
Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

Суть вопроса

Подробное описание вопроса

КонсультантПлюс
Правовая поддержка бизнеса
Ассистентус — это сайт для малого бизнеса
  • У вас есть вопрос на тему бухгалтерии, налогов, персонала, предпринимательства? Наши штатные консультанты готовы вам бесплатно помочь.
  • На сайте публикуются актуальные новости и статьи, работает Email-рассылка.
  • В нашей базе более 1500 документов с подробными описаниями и файлами для скачивания.
  • У нас много различных сервисов: калькуляторы, календари, справочники, классификаторы.
Отправить сообщение об ошибке