О сайте
Отвечаем на вопросы бесплатно
Консультант онлайн
Задать вопрос

Что такое коэффициент усреднения обязательных резервов

358

Согласно действующему законодательству кредитные организации обязаны создавать резервы, резервные фонды. Усреднение обязательных резервов — это право банка исполнять нормативы обязательных резервов за счет поддержания определенной их доли. Доля регулируется и ограничивается законодательно установленным на определенный период коэффициентом усреднения. Об экономической сущности и использовании коэффициента усреднения обязательных резервов и пойдет речь далее.

Резервы кредитных организаций и законодательство

Необходимость создания резерва банка декларируется в ФЗ-395-1 от 2/12/90 «О банках» (ст. 24). Резерв здесь признается инструментом, обеспечивающим финансовую надежность учреждения. Далее в этой же статье и ст. 25 говорится об определяющей роли ЦБ РФ в разработке законодательных и нормативных материалов, регулирующих данный процесс.

Законодатель развивает эту мысль в ФЗ-86 от 10/07/02 «О Центральном Банке». В статье 38 этого Закона говорится, что условия обязательных резервных требований, их размеры устанавливает Совет Директоров.

Обязательные резервные требования, предъявляемые к тому или иному банку, могут выражаться:

  • нормативом обязательных резервов;
  • коэффициентом усреднения обязательных резервов.

Кстати говоря! Нормативы обязательных резервов устанавливаются не выше 20% от обязательств.

Требования по созданию резервных фондов относятся:

  • к банкам (как с универсальной лицензией, так и с базовой);
  • к небанковским кредитным организациям.

Порядок исполнения требований прописан в документе №507-П от 01/12/15 – Положении «Об обязательных резервах кредитных организаций». Нормативный акт описывает, как создается и поддерживается резерв, какие обязательства относятся к резервируемым, как осуществляется контроль ЦБ РФ за исполнением обязательных резервных требований и другие вопросы. В частности, установлено, что обязанность создавать резервы действует во все время действия лицензии, полученной от ЦБ РФ; резервируются обязательства перед организациями и гражданами, в том числе и нерезидентами.

Некоторые обязательства из резервирования исключаются, например, обязательства, выраженные в драгметаллах и драгоценных камнях; обязательства между обособленными подразделениями кредитной организации и др.

Величина резерва, рассчитанная по нормативу от объема обязательств, хранится на выделенных для этого особых счетах ЦБ РФ («счет по учету обязательных резервов»). Резерв, рассчитанный через коэффициент усреднения посредством применения его к нормативу, помещается на корсчет/субсчет, открытый организацией в ЦБ РФ.

Размеры резервирования, в том числе и размеры коэффициента усреднения, устанавливаются ЦБ РФ отдельным документом, актуальным в определенный момент времени и в определенной экономической ситуации. В настоящее время это Указание №5158-У от 31/05/19 г.

Применение коэффициента усреднения

Можно заметить из сказанного выше, что условия применения коэффициента усреднения обязательных резервов более выгодны для кредитной организации, чем работа с только резервами по установленному нормативу.

На открытом корсчете обязательным для организации является поддержание среднего объема обязательного резерва в отчетном периоде. Перечислять средства на особый счет не нужно, значит, они находятся в обороте организации, используются в хозяйственной деятельности. Необходимо лишь отслеживать рассчитанную величину остатка на счете.

В ст. 38 ФЗ-86 от 10/07/02 указано, что размер коэффициента для расчета усредненной величины обязательных резервов может колебаться от 0 до 1, т.е. показатель этот понижающий, позволяющий уменьшить объем обязательного резерва. Очевидно, что такие выгодные условия предоставляются только кредитным организациям, соответствующим определенным требованиям.

Их перечень приведен в Положении №507-П, п. 5.2:

  • банк относится к классификационной группе, определенной документами ЦБ РФ и указывающей на его стабильное экономическое положение;
  • не имеет задолженностей по штрафам, недовзносам, свидетельствующих о нарушении обязательных резервных требований;
  • дважды подряд не нарушала обязанностей по усреднению резервов;
  • не имеет просроченных финансовых обязательств перед ЦБ РФ, в том числе кредитных.

Если кредитная организация нарушает установленные резервные требования, допускает недовзнос средств, ЦБ РФ имеет абсолютное право списать с корсчета недостающие средства, а также оштрафовать нарушителя. Сумма резерва при этом рассчитывается по нормативу.

Кредитная организация предоставляет в ЦБ РФ расчет своего резервного фонда. Возможность использования коэффициента усреднения предоставляется после тщательной проверки на соответствие условиям, о которых говорилось ранее.

Указание №5158-У от 31/05/19, определяющее размер нормативов и коэффициентов, содержит такие значения для коэффициента усреднения:

  • банки с универсальной лицензией и с базовой лицензией – 0,8;
  • небанковские кредитные организации -1,0.

Тезисно

  1. Обязательное резервирование средств банками, согласно федеральному законодательству, может реализовываться (кроме накопления средства на особых счетах ЦБ РФ) путем открытия корсчета организации в ЦБ РФ.
  2. Обязанностью организации является поддержание определенного расчетами объема обязательных резервов. При осуществлении этих расчетов применяется коэффициент усреднения.
  3. Он устанавливается документами ЦБ РФ на определенный период исходя из экономической ситуации в стране. Действующие коэффициенты усреднения обязательных резервов – 0,8 и 1,0, соответственно, для банков и иных кредитных организаций.

Сохранить:
Скопировать урл
Распечатать
Комментарии
Комментарии
Ваш вопрос – наш ответ
Задать вопрос
Вход на сайт
Регистрация

Нажимая «Зарегистрироваться», вы соглашаетесь с Политикой сайта и Правилами форума

Спасибо за регистрацию на сайте

Смена пароля

Задать вопрос
Консультант онлайн (Мария Власова)
Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

Суть вопроса

Подробное описание вопроса

КонсультантПлюс
Правовая поддержка бизнеса
Ассистентус — это сайт для малого бизнеса
  • У вас есть вопрос на тему бухгалтерии, налогов, персонала, предпринимательства? Наши штатные консультанты готовы вам бесплатно помочь.
  • На сайте публикуются актуальные новости и статьи, работает Email-рассылка.
  • В нашей базе более 1000 документов с подробными описаниями и файлами для скачивания.
  • У нас много различных сервисов: калькуляторы, календари, справочники, классификаторы.
Отправить сообщение об ошибке