В ближайшие годы Россия может столкнуться с масштабными изменениями в налоговой системе, касающимися каждого гражданина. Минфин уже подготовил проект поправок в Налоговый кодекс, которые призваны облегчить налоговую нагрузку на физических лиц, особенно на семьи с детьми. Нововведения направлены не только на повышение социальной справедливости, но и на то, чтобы сделать налоговую систему более гибкой и современной. Многие меры обещают заметную поддержку семьям, а также корректировку ставок и льгот, что напрямую повлияет на доходы и обязательства граждан.
В данном материале подробно расскажем, какие именно изменения планируются, кому они будут выгодны и чего ждать с 2026 года.
Льготы для многодетных
Одна из ключевых инициатив налоговой реформы, запланированной с 2026 года, направлена на поддержку многодетных семей. Согласно предложенным изменениям, семьи, в которых воспитываются трое и более детей в возрасте до 18 лет, а также до 23 лет при условии очного обучения, смогут воспользоваться дополнительными имущественными льготами.
Предполагается, что при расчете налога на имущество физических лиц будет введено дополнительное уменьшение налоговой базы:
- для многодетных семей предусмотрено снижение налогооблагаемой площади квартиры или комнаты на 5 квадратных метров на каждого ребенка;
- если речь идет о жилом доме, то площадь будет уменьшаться на 7 квадратных метров на каждого несовершеннолетнего или обучающегося ребенка.
Это значит, что при наличии троих детей налог будет рассчитываться не со всей площади, а за вычетом 15 м² для квартиры или 21 м² — для дома. Такое послабление будет ощутимо для семей, проживающих в регионах с высокой кадастровой стоимостью недвижимости, где налоговая нагрузка наиболее ощутима.
Дополнительно предлагается ввести снижение налоговой базы по земельному налогу: кадастровая стоимость участка будет уменьшаться на эквивалент 600 квадратных метров. Эта мера охватывает не только дома и дачи, но и земельные участки, находящиеся в собственности семьи. В результате многодетные семьи смогут либо существенно сократить сумму налога, либо, в отдельных случаях, вовсе его не платить, если площадь или стоимость объекта окажутся в пределах вычета.
Налоговый вычет при продаже единственного жилья для семей с детьми
С 2026 года для российских семей с двумя и более детьми планируется ввести важное послабление в сфере налогообложения доходов от продажи недвижимости. Согласно проекту поправок в Налоговый кодекс, такие семьи смогут продать единственное жилье без уплаты налога на доходы физических лиц, даже если не истёк минимальный срок владения недвижимостью, который сегодня составляет 3 или 5 лет в зависимости от обстоятельств. Однако освобождение от налога возможно только при соблюдении ряда условий, которые направлены на поддержку нуждающихся семей и предотвращение злоупотреблений:
- Прежде всего, семья должна в том же году, когда была продана недвижимость, либо не позднее 30 апреля следующего года, приобрести новое жилье.
- При этом новое жилье должно быть улучшенным по сравнению с предыдущим — либо больше по площади, либо иметь более высокую кадастровую стоимость.
Отметим! Существует также ценовой порог: кадастровая стоимость проданного объекта не должна превышать 50 миллионов рублей. Это условие ограничивает действие льготы в отношении элитной недвижимости, чтобы поддержка действительно касалась нуждающихся граждан.
Кроме того, у членов семьи не должно быть в собственности более 50% другой жилой недвижимости, площадь которой превышает приобретаемое жилье. В свою очередь, значимым является и тот факт, что действие налоговой льготы распространяется не только на семьи, в которых уже воспитываются двое или более детей, но и на тех, кто только ожидает второго ребёнка — при условии, что он родится до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Также, послабление будет доступно семьям с недееспособными детьми вне зависимости от их возраста, что делает норму более социальной и адресной.
Обновлённые правила получения детских вычетов с 2026 года
Среди готовящихся изменений в налоговом законодательстве особое внимание уделяется корректировке порядка предоставления налоговых вычетов на детей. Эти вычеты, позволяющие снизить налогооблагаемую базу по НДФЛ, играют важную роль в поддержке семей с детьми.
Следует отметить: на сегодняшний день возможность получения вычета зависит от совокупного дохода налогоплательщика, который не должен превышать 450 тысяч рублей с начала налогового периода. Однако в этот лимит включаются все облагаемые НДФЛ доходы, вне зависимости от их источника.
Согласно проекту Минфина, с 2026 года лимит в 450 тысяч рублей будет рассчитываться иначе:
в него войдут только доходы от трудовой деятельности — это заработная плата и вознаграждения по гражданско-правовым договорам, а также различного рода премиальные выплаты;
а вот доходы от операций с криптовалютами, продажи ценных бумаг, дивидендов, а также иные инвестиционные поступления исключаются из расчёта лимита.
Фактически речь идёт о более справедливом подходе к определению уровня реального трудового дохода родителей. Ведь многие семьи теряли право на вычет просто потому, что однажды получили прибыль от продажи активов или криптовалюты, пусть даже разово. Новый порядок учёта позволит избежать таких ситуаций, сохраняя доступ к налоговой поддержке именно для тех, кто стабильно получает умеренные доходы от работы или подработок.
Электронные уведомления и новые сроки оплаты налогов
Среди предстоящих изменений, касающихся порядка взаимодействия граждан с налоговыми органами, особое внимание уделено цифровизации процессов и уточнению сроков исполнения налоговых обязательств.
Одним из ключевых нововведений станет полная отмена бумажных налоговых уведомлений для физических лиц, зарегистрированных в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России:
начиная с 2026 года, такие уведомления будут направляться исключительно в электронном виде;
при этом отказаться от получения уведомлений через личный кабинет будет невозможно — этот способ станет единственным каналом информирования для пользователей, имеющих доступ к онлайн-сервису.
Данное решение отражает общий курс на упрощение и автоматизацию налогового администрирования. Электронные уведомления позволяют сократить сроки доставки, снизить затраты на почтовые услуги и минимизировать риски утери документов. Однако гражданам, не привыкшим к использованию цифровых сервисов, следует заранее позаботиться об актуальности своих данных в личном кабинете и регулярно проверять уведомления от налоговой службы.
Важно! Законопроект предусматривает уточнение порядка исчисления сроков уплаты налогов. Если установленная дата платежа выпадает на выходной или праздничный день, налог необходимо будет внести не в следующий рабочий день, как это действует сейчас, а в последний рабочий день до наступления выходного.
Это означает, что налогоплательщикам придётся быть более внимательными при планировании своих платежей и заранее отслеживать календарь.