ФНС обновила документы, которые необходимы для получения инвестиционных и социальных вычетов. В связи с этим с 1 января 2025 года будут отредактированы и правила оформления имущественных и инвестиционных вычетов, а также вычетов на долгосрочные сбережения. При этом главное нововведение ─ это разделение заявлений на отдельные формы.
Разделение заявлений документов
Налоговики разделили документы на две соответствующие группы ─ заявления на имущественный и инвестиционный вычеты. Специалисты утверждают, что это упростит процедуру подачи документов и снизит риск ошибок. И теперь налогоплательщики будут подавать:
- Заявление на имущественный налоговый вычет, форма которого практически не изменилась, за исключением того, что была отделена от заявления на инвествычет.
- Заявление на инвестиционный налоговый вычет, где добавят возможность указания вычета на долгосрочные сбережения, что значительно упростит процесс получения вычета для граждан, инвестирующих в долгосрочные инструменты.
- Новое заявление для вычетов на долгосрочные сбережения, договоры на которые заключены до 2024 года. Для них ФНС ввела отдельную форму, учитывающую специфику ранее заключенных договоров.
Действующие формы утратят силу с момента начала действия новых бланков заявлений.
Новые формы документов для оформления инвествычетов
Помимо прочего, налоговики подготовили новые бланки справок, которые призваны обеспечить прозрачность и контроль за процессом получения инвестиционных вычетов. В перечень таких документов вошли:
- Заявление на выдачу справки о соблюдении числа договоров на ИИС и порядок его заполнения. Эта форма предназначена, чтобы подтвердить соответствие условиям для получения вычета, связанным с количеством заключенных договоров на ИИС.
- Заявление на получение справки об отсутствии инвестиционного вычета, которое требуется для подтверждения того, что налогоплательщик не получал вычет ранее и не имеет других действующих договоров на ИИС, претендующих на вычет.
- Форматы электронного обмена сведениями между инспекцией и другими организациями, например, НПФ, которые участвуют в процессе выдачи вычетов.
- Формы документов, которые НПФ будут использовать, чтобы подтвердить взносы налогоплательщика на пенсионное обеспечение с указанием порядка их заполнения.
Также была изменена форма справки о получении либо отсутствии социального вычета, включая вычет на долгосрочные сбережения. Это обеспечивает единый формат документации и упрощает верификацию информации.
По словам представителей инспекции, обновления модернизируют процесс получения налоговых вычетов и повысят его прозрачность. Разделение заявлений, введение новых форм и справок, а также уточнение форматов обмена данными – все эти меры снизят бюрократическую нагрузку и позволят минимизировать ошибки при оформлении документов.