С 4 сентября 2022 года бухгалтеру или продавцу не нужно ехать в банковское отделение для сдачи наличной выручки, а можно использовать три других метода.
Способы сдачи наличной выручки
В сентябре текущего года власти разрешили организациям сдавать доход за смену тремя способами. Каждый из них имеет законную подоплеку, хотя принцип работы каждого разный.
Согласно отредактированному ФЗ № 161, предприятия вправе использовать методы:
- внесение заработанных средств через терминал на внутренний счет ─ сделать самоинкассацию;
- передача денег банковскому агенту ─ организации, уполномоченной банком;
- перечисление выручки на банковский счет.
Самоинкассация
Чтобы «самоинкассироваться» организация должна заключить соглашение с оператором по перечислению денег, в качестве которого выступает банк. В контракте будет указан специальный код авторизации, который необходимо ввести перед внесением денег.
Сведения о передвижении средств будут числиться на счете 57 с комментарием «Переводы в пути». А когда деньги окажутся в банкомате, в бухучете появится проводка:
- Дебет 57 ─ Кредит 50: выручка, отданная кассиру для передачи оператору;
- Дебет 51 ─ Кредит 57: средства с учетом комиссионных поступили на р/с.
Так как за переводы посредством банкомата банк изымает комиссионные проценты, необходима дополнительная проводка ─ Дебет 91 ─ Кредит 57.
При этом в обязательном порядке аппарат должен выдать два чека. Первый ─ «платеж наличными», прилагаемый к РКО. Документ необходим, чтобы подтвердить перевод наличного дохода в банковскую компанию. Второй ─ чек-ордер, подтверждающий непосредственное зачисление денег на счет. Документ прикладывается к банковской выписке.
Через банковского платежного агента
Агент банковского предприятия ─ это ИП либо юрлицо, которое уполномочено банком получать и передавать средства от клиентов. Компания может не иметь никакого отношения к финансам, кредитам и пр. Проще говоря, платежный агент ─ это посредник между фирмой и банком, принимающим выручку наличными.
После получения средств агент передаст их банку через специализированный счет либо через банкомат. Метод стороны выбирают на стадии заключения договора. Иногда используют два способа одновременно ─ перечисление выручки через терминал и агентом в кассу банка. При этом необходимо соблюдать все нормы заполнения сопутствующей документации.
Банкоматы платежных агентов
Часто у посредников есть терминалы. С 04.09.2022 российские власти разрешают организациям передавать наличную выручку в банк посредством этого метода. Принцип тот же, что и при самоинкассации. Разница только в том, что деньги будут идти дольше. Так, кассиру необходимо зачислять деньги на счет агента. Остальное все сделает посредник: оформит платежные документы, переведет деньги в банк.
Эта схема особенно удобна в тех районах, где отсутствуют банковские отделения, которые иногда нужно посещать. Дело в том, что у некоторых банков терминалы находятся только в местных офисах.