Лимит расчёта наличными

68427

В самом начале хотелось бы отметить, что Гражданский кодекс РФ не возбраняет производить расчеты наличностью, если это не противоречит принятым законом нормам. Далее рассмотрим все нюансы расчёта наличными средствами как между физическими лицами, так и юридическими.

Чем регулируется лимит на наличность

Государство в лице Центробанка России установило лимит на расчеты наличными денежными средствами. Нормативным актом, на основании которого закон определяет порядок расчетов, является Указание Центробанка РФ от 07.10.2013 г. № 3073-У. Этот документ пришел на смену действующему до него Указанию №1843-У от 20.06.07 г., с внесенными в него некоторыми существенными изменениями.

Но предельный лимит расчетов с помощью наличных денег не изменился – в рамках одного договора между участниками расчета он составляет 100 000 руб. (или соответствующее количество валюты, согласно действующему курсу ЦБ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Запрет на превышение этой цифры действует независимо от того, платите вы деньги или получаете. Но в случае выявления нарушений ответственной считается сторона, принимающая излишнюю наличность.

Лимитированные участники расчетов

На кого распространяется данное ограничение по приему-передаче наличных? Передавать суммы, превышающие стотысячный лимит, нельзя между:

  • юридическими лицами;
  • организациями и частными предпринимателями;
  • индивидуальными предпринимателями (ИП).

Физические лица могут обмениваться наличностью без ограничений. Расчет предприятий с физическими лицами без предпринимательской регистрации также не лимитирован.

ПОДЫТОЖИМ: в табличке приведены пары, в трудовых отношениях которых лимит на наличность является либо не является обязательным.

Лимит на наличные расчеты действует Нелимитированные участники расчетов
юр. лицо + юр. лицо физ. лицо + физ. лицо
юр. лицо + ИП юр. лицо + физ. лицо (не зарегистрированное, как ИП)
ИП + ИП физ. лицо + ИП

Ближайший прогноз

С целью сделать прозрачным контроль над дорогостоящими покупками обычных граждан (недвижимость, автомобили, драгоценности), Минфин России выступил с инициативой установить предельную сумму для наличных расчетов между физическими лицами. Сумма для наличных расчетов в рамках одного договора между физлицами планируется в 300 000 руб. Изменения, которые собираются внести в ст.861 ГК РФ, предусматривают и наказание в виде штрафа в размере превышенного лимита. Планировалось, что изменения вступят в силу с начала 2016 года, однако, этот проект пока еще не рассмотрен Государственной Думой.

Когда можно не думать о лимите?

Установленные ограничения на сумму наличности не применяются:

  • при выплате заработной платы;
  • при социальных начислениях, страховых выплатах;
  • при выдаче подотчетных средств;
  • при личных расходах владельца бизнеса, деньги на которые берутся из кассы.

В Указании ЦБ также приводятся дополнительные виды расчетов, где можно не беспокоиться о лимите наличных средств:

  • операции с помощью Банка России;
  • таможенные платежи, налоги и сборы;
  • кредитные выплаты.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! В новой редакции Указания ЦБ есть новшество, играющее на руку банкам, но не совсем приятное для предпринимателей. Брать наличные деньги из кассы на цели, не упомянутые в специальном перечне, нельзя: сначала нужно сдать выручку в банк, а затем взять необходимую сумму уже оттуда. Банк при этом получит проценты за обе операции, государство – дополнительный контроль над движением средств, а предприниматель – очередное усложнение. Тем не менее, «Dura lex sed lex» («Закон суров, но это закон»).

Если в кассу предприятия или индивидуального предпринимателя поступили суммы не с их расчетного счета, а из других источников (выручка, займы, возврат неиспользованных подотчетных средств и т.п.), то брать наличные из этих денег для расчетов, не входящих в перечень ЦБ, не разрешается.

Рамки одного договора

Важное уточнение, касающееся наличного лимита, состоит в том, что превышать его нельзя в рамках одного договора.

Договор – это документ о соглашении между лицами (юридическим и/или физическим) об определенных действиях, призванных установить, прекратить или изменить определенные права и обязанности сторон.

Сумма операций по каждому такому документу не может превышать 100 000 руб., при этом не учитываются особенности его заключения.

  1. Вид договора. Не важно, о чем заключен договор – о займе, поставке товаров, оплате услуг – заявленная стоимость для оплаты наличными не может быть больше лимитированной.
  2. Сроки договора. Даже если договор подразумевает длительный расчет, превышать указанную сумму нельзя.
  3. Периодичность платежей. Рассрочка или другие платежи наличкой, разбитые по договору на несколько частей, каждая из которых меньше лимита, не будут правомерны, если их сумма превысит 100 000 руб.
  4. Дополнительные обязательства. Если у договора есть допсоглашение или вытекающие из него обязательства, например, неустойки, штрафы, пени, компенсации, их нельзя оплачивать наличными, если по этому договору уже совершена оплата на лимитированную сумму.
  5. Оформление. Один документ или обмен бумагами между сторонами – не имеет значения, общие обязательства не могут быть больше ста тысяч наличными.
  6. Способ расчета. Привезет ли деньги уполномоченное лицо, будут ли они выданы в кассе – больше 100 000руб. «в одни руки» не выдается.

Варианты дозволенных сочетаний

Из текста Указания ЦБ вытекает, что ограничение по «кэшу» касается действий именно по единственному договору без лимита по времени и количеству операций. Рассмотрим случаи, когда допускается расчет наличными средствами свыше установленного предела между юридическими лицами и/или ИП:

  • несколько заключенных договоров, пусть даже в один день, могут вместе составлять любое количество наличности (но каждый в отдельности не должен превышать лимит);
  • договор на сумму, большую установленной, позволяет выплатить наличными до 100 000 руб., а остальное надо оплатить безналичным способом;
  • ИП может брать деньги из кассы на собственные нужды в таком количестве, как сочет нужным (это не нужно оформлять отдельным договором, а только расходным кассовым ордером).

Нарушитель заплатит больше

ГК РФ в п.1 ст.15 определяет превышение лимита наличных расчетов как административное правонарушение. Если оно будет выявлено соответствующей проверкой, то сторона, принявшая наличность сверх меры, будет оштрафована. Санкции коснутся не только самой фирмы, но и недоглядевшего или злоупотребившего руководителя:

  • штраф юридическому лицу – до 40-50 тыс. руб.;
  • штраф руководителю – до 4-5 тыс. руб.

К СВЕДЕНИЮ! Срок, в течение которого можно опасаться ответственности за это правонарушение, составляет 2 месяца со дня подписания соответствующего договора.

Стоит быть очень внимательным при подписании договоров, изучить все статьи, по которым будут двигаться денежные средства, прежде чем принять решение о наличных расчетах.

Поделиться:
Скопировать ссылку
Распечатать
Комментарии (35)
Комментарии (35)
  • Баина
    05.03.2024 в 18:31

    Добрый вечер!если ооо купила товар у физ.лица, и отдает крупной частями суммой наличкой каждый день, нет нарушения?

    1. Редактор
      05.03.2024 в 18:38

      Нет, но в договоре желательно прописать порядок оплаты.

  • Владимир
    25.01.2024 в 00:51

    Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста, в случае когда ООО принимает нал. д/с от физ. лица за оказанные услуги, то требуется ли оформлять приходный кассовый ордер (форма КО-1) или достаточно пробить кассовый чек? Спасибо.

    1. Редактор
      25.01.2024 в 08:01

      Приходный кассовый ордер оформляется при поступлении денег в кассу организации.

  • Дмитрий
    26.12.2023 в 21:39

    добрый день. Если ООО приняла деньги в размере 238000 по договору и этот договор указан в приходнике, это нарушение?

    1. Редактор
      26.12.2023 в 21:45

      Если от физлица, то нет. Если от другой компании или ИП, то да. При этом даже если в приходнике не будет указан договор, все равно будет нарушение кассовой дисциплины, потому что по одному договору можно не больше 100 тыс. проводить наличными деньгами.

  • Ляйчан
    20.09.2023 в 10:49

    Добрый день. ООО продает физ. лицу (учредителю) имущество. Может ли ООО получить денежные средства наличными свыше 100 т.р ?

    1. Редактор
      20.09.2023 в 11:09

      Лимит не применяется при расчетах с физлицами. Только не забудьте, что у вас должна быть онлайн-касса.

  • Мария
    18.01.2023 в 12:29

    Скажите, пожалуйста, если ООО платит ежемесячно физ. лицу по договору аренды 80 000р., можно это проводить наличными? Можно ли брать в качестве подтверждения расписку от физ. лица?

    1. Редактор
      18.01.2023 в 13:16

      Лимит расчетов действует в отношении компаний и ИП и не действует в отношении физлиц. Расходный кассовый ордер вы можете оформить?

      1. Мария
        18.01.2023 в 14:12

        Ордер не сможем, без кассовых документов.. Можно так?

        1. Редактор
          18.01.2023 в 15:26

          Почему не можете? Как вы проводите остальные операции по кассе? Здесь не имеется в виду онлайн-касса и кассовый аппарат. Как вы операции по счету 50 в бухучете проводите? Или вы вообще наличкой не пользуетесь? Как тогда вы с расчетного счета деньги снимаете, как приходуете их на счете 50?

          1. Мария
            18.01.2023 в 18:59

            Этим занимается бухгалтер. Получается, расписка от физика нам подойдет, но нам обязательно выдать ему расходный кассовый ордер?

          2. Редактор
            18.01.2023 в 20:15

            Да, расписка дойдет, если вы не из бухгалтерии. А дополнительно деньги нужно провести по расходному кассовому ордеру. И в нем должна стоять подпись физлица, учтите этот момент.

  • Ольга
    30.03.2022 в 10:02

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, у Общества заключен долгосрочный договор с физическим лицом, за время действия договора физлицо зарегистрировалось в качестве ИП, никаких документов контрагенту не представил. Имеем ли мы право принимать наличными более 100 000 рублей?

    1. Редактор
      30.03.2022 в 10:13

      Вы деньги будете принимать от кого — ИП или физлица? Вы же в приходнике должны будете указать. Если как от физлица, то можете больше 100 тыс. А если от ИП (тогда нужно договор другой заключать) — лимит 100 тыс. соблюдаете.

      1. Наталья
        12.07.2023 в 11:35

        А разве можно работать как с физ лицом, когда он ИП?

        1. Редактор
          12.07.2023 в 11:40

          Не совсем понятен вопрос. Общество может работать или с физлицом, или с ИП.

  • Фарида
    03.03.2022 в 14:22

    Добрый день, подскажите пожалуйста если мы приняли от физ. лица наличными на много больше лимита (100000,00) в 2021 году за товар, могу ли я как то это исправить (сторнировать), пока нас не проверили?

    1. Редактор
      03.03.2022 в 19:22

      Физические лица могут обмениваться наличностью без ограничений. Расчет предприятий с физическими лицами без предпринимательской регистрации также не лимитирован.
      Вы же не у компании взяли деньги и не у ИП. Вы не нарушили лимит. Он не установлен для расчетов с физлицами.

    2. Ольга
      07.02.2024 в 14:28

      В договоре поставки указано, что расчет может быть наличным и безналичным. Достаточно одного договора или нужен договор для наличных расчетов и для безналичных?

      1. Редактор
        07.02.2024 в 15:02

        Предмет договора ведь один, поэтому и договор один. А способы расчета по нему могут быть разные.

  • Софья
    17.02.2022 в 11:31

    Подскажите пожалуйста, если ИП оплачивает товар личной картой, считается ли это оплатой наличными?

    1. Редактор
      17.02.2022 в 13:10

      Расчеты при помощи платежных карт приравнены к расчетам наличными денежными средствами.

      1. Владимир
        22.12.2022 в 23:18

        Что за чушь Вы пишете?

        1. Редактор
          23.12.2022 в 06:57

          Это не чушь, это законодательство.

  • Елена
    14.09.2018 в 09:14

    Спасибо! Полно, наглядно и доходчиво!

  • Аудитор
    15.08.2018 в 15:06

    Срок правонарушения — будет исчисляться с даты подписания договора или с даты превышения лимита расчетов?

  • Paule
    07.06.2018 в 22:30

    Впечатляет дата Указания Центробанка — 07.10.2913 г.

    1. Редактор
      07.06.2018 в 22:44

      Бывает )

    2. ната
      26.01.2022 в 12:46

      Вообще то в
      тексте дата 07.10.2013г

  • Ольга
    13.02.2018 в 23:44

    Спасибо. Все понятно и граммотно.

  • олеег
    05.09.2017 в 06:01

    спасибо за статью, много полезной информации
    жиляков олег александрович

    1. Марина
      08.02.2024 в 11:14

      Здравствуйте. Скажите пожалуйста. Если я ИП работаю на ярмарке, какая минимальная сумма должна быть пробитой кассой. И какая самая минимальная сумма должна быть за год для отчётности в налоговой? И когда человек болеет, лежит месяц в больнице , и потом месяц на амбулаторном лечении, как быть в этой ситуации, если я не работала, а отчётность за квартал должна быть.

      1. Редактор
        08.02.2024 в 11:39

        Нет минимального порога. Вы вообще можете не продавать, не работать. Просто сдаете нулевую отчетность.

Ваш вопрос – наш ответ
Задать вопрос
Отвечаем на вопросы бесплатно. Консультант онлайн
Задать вопрос
Консультант онлайн (Мария Власова)
Здравствуйте! Напишите, пожалуйста, кратко суть вопроса и подробно его содержание. Я постараюсь вам помочь. Это бесплатно.

Суть вопроса

Подробное описание вопроса

Отправить сообщение об ошибке
КонсультантПлюс на 2 дня
Бесплатный доступ