Иногда у компании на руках есть не деньги, а право потребовать деньги от своего контрагента. Оно вроде бы ценное, но пока должник не заплатит, толку от него немного. Факторинг как раз позволяет превратить такое «обещание оплаты» в реальные средства, причем быстро и без лишних формальностей.
В статье разберем, как работает этот механизм и чем он отличается от обычной уступки (цессии).
О понятии
Если отбросить юридические обороты, факторинг выглядит так:
- бизнес уступает финансовому агенту (фактору) свое денежное требование;
- взамен получает не только деньги, но и набор сопутствующих услуг.
Именно в этом ключевое отличие от классической цессии. Там происходит просто передача долга другому лицу. Здесь же передача идет вместе с сервисом, который помогает это требование реализовать.
Агент может проверять должника, вести учет, взаимодействовать с ним, взыскивать оплату и даже кредитовать клиента. За все это клиент платит, но и выигрывает во времени и удобстве.
Кстати, уступить можно как уже возникшее, так и будущие требования. При этом согласие должника обычно не требуется, что во многом облегчает процесс. Все это оформляется через договор финансирования под уступку денежного требования, то самое юридическое название факторинга.
Обращаясь к первоисточнику, факторинг регулируется статьей 824 Гражданского кодекса Российской Федерации. Закон определяет такие отношения через две обязательные составляющие. Во-первых, клиент передает финансовому агенту денежные требования и оплачивает его услуги. Во-вторых, агент совершает не менее двух действий, связанных с обслуживанием этих требований.
И вот тут важный нюанс. Если агент берет на себя только одно действие, например, просто выплачивает деньги за уступленное требование, но больше ничего не делает, такие отношения уже не считаются факторингом. То есть факторинг возникает только тогда, когда услуги многосоставные, а сама уступка является связкой финансирования и обслуживания долга.
Пример ситуации
Представим предпринимателя, который поставил товар, выписал счет, но оплату увидит лишь через месяц. Денег нужно сейчас, задерживать обороты нельзя. Он обращается к финансовому агенту, уступает ему свое право требования. Агент может либо сам взыскать долг с покупателя и перечислить предпринимателю деньги, либо удержать долг себе, выдав взамен заем. Клиент в любом случае получает доступ к финансам тут же, не дожидаясь доброй воли контрагента.
Так факторинг превращается в инструмент, который не только закрывает кассовые разрывы, но и берет на себя значительную часть рутины, связанной с контролем оплаты. За это его и ценят: он дает бизнесу свободу действовать, не отвлекаясь на вечные «оплатим на днях».
Какие услуги входят в факторинговое обслуживание
Закон очерчивает обязательный набор действий, но при этом оставляет сторонам пространство для договоренности. Как мы уже упомянули выше, чтобы отношения считались факторингом, финансовый агент должен выполнить не менее двух действий из предусмотренных законом:
- Первое из них связано с финансированием клиента. Агент передает ему деньги в счет уступленного требования. Это может быть заем или аванс. По сути, фактор берет на себя отсрочку, которую клиент дает своим контрагентам.
- Далее следует учет денежных требований. Речь идет о том, что финансовый агент систематизирует информацию о долгах, следит за сроками, фиксирует поступления и изменения. Клиент получает прозрачную картину, не тратя на это свои ресурсы.
- Третье направление касается реализации прав кредитора. Фактор может сам предъявлять требования должникам, принимать оплату, вести расчеты и отслеживать движение средств. Это освобождает клиента от повседневных хлопот и ускоряет возврат денег.
- Четвертым действием законодатель называет работу с обеспечительными договорами. Если обязательства должника были подкреплены залогом, поручительством или аналогичными механизмами, фактор вправе использовать эти инструменты так же, как это делал бы сам кредитор.
Эти услуги образуют обязательную часть факторингового обслуживания. Но закон допускает, что стороны могут расширить перечень. На это прямо указывает пункт 2 статьи 824. Финансовый агент может взять на себя бухгалтерский учет, регулярное напоминание должникам о сроках оплаты, формирование отчетности для клиента и другие действия, связанные с передаваемыми требованиями.
Какие требования можно уступить по договору факторинга
Когда речь заходит о факторинге, многие представляют только одну очевидную ситуацию: есть поставка, есть счет, есть покупатель, который не спешит платить. На самом деле диапазон требований, которые можно уступить фактору, куда шире. Закон позволяет довольно гибко распоряжаться своими правами, и факторинг этим активно пользуется.
Можно уступить одно требование или целый пакет
Факторинг не ограничивает клиента в количестве. Уступить можно как одно денежное требование, так и несколько. Закон акцентирует внимание именно на их денежной природе, что следует из пункта 1 статьи 824 и пункта 1 статьи 826 Гражданского кодекса.
Это означает, что факторинг всегда завязан на деньги: оплату поставки, выполнение работ, оказание услуг, возврат займа. Все, что выражается в денежной сумме и поддается расчету, может быть уступлено финансовому агенту.
Подойдут и существующие, и будущие требования
Здесь законодатель проявил редкую гибкость. Не важно, возникло ли право требования к моменту заключения договора. Можно уступать как уже существующие, так и те, которые появятся в будущем:
- С существующими все понятно — есть договор, есть обязательство, срок платежа мог наступить или еще быть впереди. На это прямо указывает подпункт 1 пункта 1 статьи 826 Гражданского кодекса.
- Будущие требования выглядят сложнее, но работают просто. Это права, которые появятся из обязательств, которые еще только возникнут. Например, клиент заключит новый договор поставки через неделю, но уже сегодня может включить будущие платежи в факторинговый пакет. Такая возможность предусмотрена подпунктом 2 пункта 1 статьи 826.
Получается так: клиент передает фактору еще не возникшее право, а когда оно появится, оно автоматически отойдет финансовому агенту.
Необязательно, чтобы требование было идеальным
Закон не требует, чтобы уступаемое требование было гарантированно действительным. Договор факторинга возможен и в ситуации, когда еще неизвестно, признает ли право должник или возникнут споры. Но здесь есть важный нюанс. Клиент отвечает за недействительность уступаемого требования.
Это следует из пункта 1 статьи 827 Гражданского кодекса. Если вдруг выяснится, что требование недействительно, финансовый агент вправе вернуть ситуацию назад. Он может потребовать возвратить все, что передал клиенту, и возместить свои убытки. Об этом говорят пункт 3 статьи 824 и пункт 3 статьи 390.
То есть клиент не обязан предоставлять «идеальные» права, но обязан отвечать, если переданное требование окажется пустым.
Правила цессии по умолчанию тоже работают
Хотя факторинг является самостоятельной конструкцией, законодатель связывает его с цессией. Пункт 3 статьи 824 прямо говорит, что общие правила об уступке требования применяются и к факторингу. Отсюда вытекает, что все, что по закону можно уступить в рамках цессии, можно уступить и фактору. И наоборот: те требования, уступка которых по цессии недопустима, не пройдут и через факторинг.
Кстати
Про факторинг уже велась речь в иных публикациях на нашем сайте. К примеру, полезную информацию можно найти в этой статье.