Министерство финансов напоминает, что в книге покупок в графу третью можно вписать информацию о проездных документах, сумма НДС в которых указана отдельной строкой по работникам, отправленным в командировку. Это могут быть такие документы:
- счет-фактура, который был выставлен при выдаче билетов;
- проездной, который был выдан в виде бланка строгой отчетности;
- электронный проездной документ.
К электронному проездному билету должен прилагаться кассовый чек, который оформлен по правилам 54-ФЗ, или сам документ должен включать такие реквизиты:
- QR-код или дату и время произведенного расчета;
- номер фискального документа;
- признак расчета;
- сумму;
- заводской номер фискального накопителя;
- фискальный признак бумаги.
К сведению! Работник, прибывший из командировки, обязан сам считать QR-код, скачать кассовый чек, передать его нанимателю.
Информация представлена в письме ведомства от 30 октября 2020 года № 03-07-09/94559.
Чиновник налоговой в апреле текущего года дал аналогичное объяснение и особо отметил, что если нет возможности сделать печать QR-кода, то на проездном билете должны быть все необходимые реквизиты кассового чека (они указаны выше). Также можно взять просто обычный кассовый чек.