Продажа через интернет – это деятельность, которая должна вестись в соответствии с законодательством. Часто продавец пытается реализовать товар без должного оформления, однако при этом неминуемо придется столкнуться со сложностями. Даже если продажа без регистрации ЮЛ не вызовет вопросы со стороны контролирующих органов, появятся вопросы со стороны поставщиков и покупателей. Поэтому, если продавец нацелен на серьезную деятельность, ему нужно пройти через все нормативные процедуры. Продажа подкрепляется различными документами.
Вопрос: Организация планирует открыть интернет-магазин, при этом активация магазина (сайта) предполагается на территории Казахстана. Возникают ли обязанности налогового агента по НДС у организации при приобретении услуг хостинга у казахской организации?
Посмотреть ответ
Документы, необходимые для регистрации
Законной продажа будет только в том случае, если продавец оформит ЮЛ или ИП. ООО или ИП? Каждый из вариантов отличается своими преимуществами и недостатками. При работе ИП нужно уплачивать меньший размер налогов. Меньшим будет и объем отчетности. Если при работе будут допущены правонарушения, административная ответственность также будет мягкой. Однако ИП несет личную ответственность по обязательствам, тогда как учредитель ООО расплачивается в рамках своей доли. ИП не может реализовывать алкоголь. Если продается алкогольная продукция, нужно оформлять ООО. Регистрация лица предполагает сбор ряда документов.
Вопрос: Я работаю продавцом на фабрике по производству обуви, недавно у нас открыли интернет-магазин и выпустили приказ, что мы должны носить посылки на почту за 100 руб. В рабочее время у нас не получается носить посылки (потому что не хватает персонала и некому работать), и приходится носить в свое личное время. Обязаны ли мы носить посылки в свое личное время, когда в должностной инструкции это не прописано?
Посмотреть ответ
Регистрация ООО
Для государственной регистрации ООО нужны эти документы:
- Заявление о своих намерениях.
- Устав (составляется в двух экземплярах).
- Решение о формировании общества, если учредитель один.
- Договор и протокол собрания, на котором принято решение о формировании ООО, если учредителей несколько.
- Копии паспорта учредителей.
- Квитанция об уплате пошлины.
- Если ООО будет работать на УСН, нужно составить заявление о переходе на этот режим налогообложения.
При каких способах оплаты товаров физическим лицом интернет-магазин должен пробивать кассовый чек?
Иногда могут затребовать дополнительные документы. К примеру, если один из учредителей не является собственником площади по юридическому адресу, нужно гарантийное письмо. Оформление ООО длится приблизительно на протяжении недели. После завершения регистрации заявителю выдаются эти бумаги:
- Устав, в котором есть пометка о регистрации.
- Свидетельство о регистрации, присвоении ИНН.
- Документ из ЕГРЮЛ.
Деятельность общества основывается на этих документах.
Вопрос: ООО планирует заключить с контрагентом (интернет-магазином) смешанный договор, по которому ООО будет осуществлять доставку товаров по адресам места жительства клиентов — физических лиц, осуществлять сдачу-приемку товаров, принимать у них плату за товар в наличной форме в месте доставки и затем перечислять плату за товар контрагенту. Является ли ООО платежным агентом по отношению к интернет-магазину?
Посмотреть ответ
Регистрация ИП
Для оформления ИП понадобится меньший перечень бумаг:
- Квитанция о том, что пошлина была выплачена.
- Заявление, которое было заверено в нотариальной конторе.
- Копия паспорта и свидетельства ИНН.
- Если ИП собирается работать на УСН, нужно направить соответствующее заявление.
Вопрос: ИП имеет свой розничный интернет-магазин, планирует осуществлять торговлю товарами на маркетплейсах с физическими и юридическими лицами. Какой ОКВЭД соответствует данному виду деятельности?
Посмотреть ответ
Заявление нужно заверять у нотариуса только тогда, когда документы подает представитель ИП. Бумаги нужно направлять в регистрирующий орган. ИП регистрируется на протяжении 5 дней. После этого срока лицу выдается выписка из ЕГРИП и свидетельство о регистрации. Уведомление о том, что оформление завершилось, предоставляется Росстатом. Получить его можно по почте, если лицо не может явиться в орган лично.
ВНИМАНИЕ! Документы о регистрации желательно опубликовать на сайте интернет-магазина. Это позволит привлечь покупателей, которые внимательно относятся к надежности продавца.
Куда нужно направить уведомление
Если в интернет-магазине будут реализовываться продовольственные или непродовольственные товары, необходимо отправить уведомление в Роспотребнадзор. Оформляется оно по установленной форме. Отправить его можно лично или же в электронном формате через портал государственных услуг.
Подготовка к работе интернет-магазина
Перед началом продаж нужно удостовериться, подлежит ли деятельность лицензированию. Соответствующая информация содержится в ФЗ «О лицензировании отдельных направлений деятельности». В этом законе содержится перечень работ, на которые требуется получать лицензию. На некоторые виды товаров нужно оформлять лицензию. Сертификация может быть добровольной или обязательной. Даже если товар, готовящийся к продаже, не входит в список для обязательного лицензирования, получить сертификат рекомендуется. Это позволит заслужить доверие со стороны покупателей, отвоевать место на рынке.
Оформляем расчеты с покупателями
Если интернет-магазин будет практиковать безналичные расчеты, понадобится открыть расчетный счет. Для этого нужно прибегнуть к услугам надежного банковского учреждения. ИП для открытия счета нужно предоставить паспорт, ИНН, а также свидетельство о регистрации. Если это ООО, понадобится свидетельство о регистрации, а также устав общества.
Для продажи товара нужен кассовый аппарат. Он нужен тогда, когда реализация осуществляется за наличные. Его можно зарегистрировать на домашний адрес, если это ИП, на юридический адрес, если это ООО. Соответствующие указания даны в ФЗ «Об использовании контрольно-кассовых аппаратов». Когда покупатель интернет-магазина приобретает продукцию за наличные, ему нужно выдать чек. Кассовый аппарат регистрируется в ФНС. Для оформления его нужно свидетельство о регистрации, ИНН, журнал кассира, а также бумага, подтверждающая право собственности или аренды помещения. Заявление на оформление заполняется прямо в ФНС.
Можно ли вести деятельность без кассового аппарата? Существует такой вариант:
- Заключение соглашения с посредником, у которого есть кассовый аппарат. Посреднические услуги предоставляются за небольшой процент. Однако этот вариант возможен только в том случае, когда магазин работает по большей части офлайн, а интернет использует лишь в качестве вспомогательного инструмента.
Бухучет интернет-магазина
В процессе деятельности интернет-магазина нужно вести бухучет. Бухгалтер регулярно формирует отчетность. Составляется она с учетом системы налогообложения. Если компания совсем небольшая, можно обратиться к бухгалтерским фирмам-посредникам.
Что потребуется еще
Для того чтобы интернет-магазин работал полностью законно, понадобятся эти документы:
- Трудовой договор с руководителем и сотрудниками.
- Приказ о назначении руководителя.
- Получение кодов статистики.
- Формирование перечня учредителей, если это ООО.
Иногда команде интернет-магазина нужно обособленное подразделение. Его также необходимо регистрировать.
Что будет, если интернет-магазин работает без документов?
Документальное сопровождение – основа законной деятельности как ИП, так или ООО. Если фирма будет работать без регистрации, ее ждет ответственность:
- Административная. Назначается на основании статьи 14.1 КоАП РФ. Штраф за работу без оформления составит 500-2 000 рублей.
- Уголовная. Назначается на статье 171 УК РФ. Уголовную ответственность владельцы интернет-магазина несут только в том случае, если их незаконная деятельность причинила крупный ущерб третьим лицам или фирма получала большой доход и не уплачивала налоги. Основания для назначения ответственности содержатся в примечании к статье 169 УК РФ.
- Налоговая. Назначается на основании статьи 116-117 НК РФ. Штраф составляет 10-20% от прибыли интернет-магазина. Размер штрафом определяется длительностью незаконной деятельности.
Отсутствие документов о регистрации также влечет за собой и другие минусы. Это недоверие со стороны партнеров, невозможность выйти на более крупный уровень.
Налоговый режим
Налоговая система для интернет-магазинов предоставляет несколько альтернатив, которые помогают владельцам избежать излишних обязательств и упростить процессы бухгалтерии и налоговой отчетности. В частности, имеются следующие системы:
- общая (ОСНО);
- упрощенная (УСН);
- патентная (ПСН);
- единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
Выбор оптимального режима зависит от организационно-правовой формы бизнеса, характера предоставляемых услуг или продуктов, ожидаемых налоговых обязательств, сложности ведения бухгалтерии и региональных особенностей.
Отметим! С начала июля 2022 года действует АУСН (Автоматизированная упрощенная система налогообложения), доступная только для новых индивидуальных предпринимателей и компаний, а с 1 января 2023 года — для всех ИП и юридических лиц из Московской и Калужской областей, а также Татарстана. При этом важно, что такую систему могут применять те лица, которые соответствуют следующим условиям: годовой доход не превышает шестидесяти миллионов рублей, численность сотрудников – не более пятерых, а остаточная стоимость основных активов составляет сто пятьдесят миллионов рублей.
Вместе с тем, для юрлиц, в частности ООО, доступны системы ОСНО и УСН. В случае, если специальный налоговый режим не был выбран, ОСНО автоматически используется по умолчанию. Эта система применима для широкого спектра видов бизнеса и позволяет расширять деятельность через открытие филиалов. Однако стоит отметить, что обязательные налоговые выплаты при использовании ОСНО могут быть выше, чем при применении специальных режимов налогообложения.
Более подробно вы можете узнать, зайдя на официальный сайт ФНС России.