Представители ФНС изменили правила заполнения и формат отправки уведомления об исчисленных налогах. Обновленный порядок, унифицированный в Приказе № ЕД-7-8/1047, начал действовать 3 мая 2024 года.
Правила заполнения документа
В первую очередь корректировки внесли в поле для указания расчетного периода, по которому отчитывается налоговый агент. Речь идет о периодах 2024 года при проставлении кодов «21», «31», «33», «34», где теперь необходимо отражать:
- 01, 02, 03 ─ за промежуток с 1-го по 22-е число первого квартала за каждый месяц соответственно;
- 11, 12, 13 – за промежуток с 23-го по последнее число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно.
По налогу, который удержан, например, с 1 по 22 апреля, код периода придется записать так 31/01, а по удержанному с 23 по 30 апреля ─ 31/11 и т.д. Что касается авансовых платежей, то их указывают как в таблице ниже.
|
Платежи |
Коды |
|---|---|
| Ежемесячные |
«21», «31», «33», «34» ─ номер месяца, например, 31/02 |
| За 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев |
«34» ─ 01, 02, 03, например, 34/02 |
| За 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев по НДФЛ, начисленный по ст. 227 НК РФ |
указывают коды 21/04, 31/04 и 33/04 |
| По имущественному налогу за год |
«34» указывают 04 |
В уведомлении по НДФЛ, имущественным, земельным, транспортным налогам и по которым не нужно подавать расчеты и декларации, за отчетный промежуток поле КПП, соответствующему указанному в декларации, заполняют аналогично стандартному полю КПП.
Помимо заполнения данных об отчетном периоде, представители инспекции внесли корректировки в строку «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика». Теперь согласно пункту 9, еще одним реквизитом электронной доверенности стал код GUID.
Формат отправки уведомления об исчисленных налогах
Вид электронной версии документа по большому счету остался прежним, за исключением незначительных обновлений. Так, была отредактирована версия с 5.02 на 5.03, а в описании файла обмена нужно писать новую версию схемы. При этом в дополнительных сведениях потребуется указывать вышеупомянутый код GUID, в поле «Номер месяца квартала» добавить цифры «|11|12|13|».
В остальном все осталось без изменений, например, шифровать файл по-прежнему нужно в формат XML, используя префиксы предыдущей формы. Все прочие элементы требуется разделять знаком «|» и т.д.