В реквизитах фирмы рядом с ее счетом часто стоит еще один длинный номер. Однако он принадлежит уже банку. Это — «корреспондентский счет». Без него перевод между разными банками не дошел бы до адресата.
Так вот, в сегодняшнем материале мы поговорим о том, как именно работает корсчет. Кроме того, выясним, что означают «ностро» и «лоро», а также затронем прочие нюансы.
О понятии
Итак, корреспондентский счет, или корсчет, — это счет банка в Банке России или в другом банке. Через него банки рассчитываются между собой. Кроме того, так они исполняют переводы клиентов.
Однако обычная фирма не владеет таким счетом. Ей принадлежит свой банковский счет. В свою очередь, корсчет из реквизитов нужен банку клиента.
Обращаясь к первоисточнику, закон не дает краткого определения термина. Однако статья 28 закона № 395-1 раскрывает механизм. Банки могут вести расчеты через корсчета, открытые друг у друга. Кроме того, их связь с Банком России строится по договору.
Пример ситуации
Допустим, ООО «Маяк» переводит поставщику 80 000 рублей. Однако у фирм разные банки. Сначала банк «Маяка» списывает деньги со счета. Затем расчет проходит по корсчетам банков. В результате 80 000 рублей попадают на счет поставщика.
Иначе говоря, счет клиента отвечает на вопрос «кому платить». А корсчет показывает банковский путь денег.
Как работает корреспондентский счет
Самый простой путь идет через систему Банка России. У банков там открыты свои корсчета. Впрочем, банки могут связаться и напрямую. Тогда один открывает корсчет у другого.
К примеру, обычный перевод между банками выглядит так:
- Сначала клиент поручает банку сделать перевод.
- Затем банк списывает деньги со счета клиента.
- После этого система проводит расчет между банками.
- В итоге второй банк зачисляет деньги адресату.
Однако банки могут зачесть встречные платежи. Поэтому за каждым переводом не всегда стоит равное движение между двумя корсчетами. Иначе говоря, банки должны исполнить итоговый расчет.
Если у клиентов один банк, этого этапа обычно нет. Впрочем, банк делает записи внутри своей системы. В результате его корсчет может не понадобиться.
По плану счетов банков на счете 30102 учитывают средства банка в Банке России. В частности, через него идут переводы, налоги и операции самого банка.
Важно: корсчет не равен счету обязательных резервов. Банк учитывает такие резервы отдельно на счете 30202. Вместе с тем статья 38 закона о Банке России разрешает выполнять часть нормы через усреднение остатков на корсчете.
Счета ностро и лоро
Если два банка работают напрямую, один открывает счет другому. Название зависит от стороны учета.
| Вариант | Что означает | Как отражается |
|---|---|---|
| Ностро | Наш счет, открытый в другом банке | Активный счет 30110 у банка-владельца |
| Лоро | Счет другого банка, открытый у нас | Пассивный счет 30109 у обслуживающего банка |
Например, банк «Север» держит деньги в банке «Юг». Для «Севера» этот счет будет ностро: «наш счет у вас». В свою очередь, «Юг» назовет его лоро: «ваш счет у нас».
По сути, ностро и лоро описывают одну связь с двух сторон. Положение № 809-П относит лоро к счету 30109. В свою очередь, ностро отражают на счете 30110. Кстати, термин «востро» встречается за рубежом. Однако российский план использует названия «лоро» и «ностро».
Кроме того, филиалу банка могут открыть корреспондентский субсчет. Он нужен для расчетов филиала. Но к счетам обычной фирмы он не относится.
Чем корреспондентский счет отличается от расчетного
Оба номера входят в банковские реквизиты. Кроме того, в России в них по 20 цифр. Однако задачи у счетов разные.
| Критерий | Расчетный счет | Корреспондентский счет |
|---|---|---|
| Владелец | Фирма или ИП | Банк |
| Назначение | Расчеты клиента и хранение его денег | Расчеты банка с другими банками |
| Кто дает распоряжение | Клиент в пределах договора и закона | Кредитная организация |
| Уникальность | У каждого открытого счета свой номер | Один номер может стоять в реквизитах многих клиентов банка |
В итоге фирме не нужно открывать себе корсчет. В частности, для работы ей нужен расчетный счет. А корсчет к нему сообщает банк.
Обратите внимание: деньги клиента учитывают на его счете. Корсчет принадлежит банку. Так что фирма не может сама списать с него средства.
Из чего состоит номер корреспондентского счета
Российский корсчет содержит 20 цифр. Первые пять показывают вид счета. Например, 30102 означает корсчет банка в Банке России. А для прямой связи банков служат 30109 и 30110.
Дальше номер строится по общей схеме:
- 1-5-я цифры — номер балансового счета;
- 6-8-я цифры — признак рубля либо код валюты или металла;
- 9-я цифра — защитный ключ;
- 10-13-я цифры — номер филиала или подразделения;
- 14-20-я цифры — порядковая часть номера.
В частности, для рублевых счетов план использует признак 810. Хотя код рубля сейчас 643, менять цифры нельзя. Номер нужно копировать целиком.
По схеме Банка России последние три цифры такого счета совпадают с концом БИК. Однако правило касается корсчета в Банке России. Для любого корсчета оно не подходит.
Где найти и как проверить корсчет
Прежде всего, номер есть в реквизитах от банка. Их можно скачать из интернет-банка. Кроме того, данные часто есть на сайте банка.
Для перевода нужно сверять не один корсчет, а связку данных:
- название банка;
- БИК;
- номер счета банка;
- получатель и его счет.
БИК и счет можно сверить по Справочнику БИК Банка России. Кроме того, сам код разобран в материале про БИК банка.
Как правило, данные переносят в договор, счет на оплату и карточку предприятия. Однако перед крупным переводом лучше взять свежий файл из банка. Ведь со временем реквизиты могут смениться.
Как указывать корсчет в платежных документах
В форме платежного поручения есть поля «Сч. №» для обоих банков. Рядом ставят БИК и название. Кроме того, поля разобраны в статье про заполнение платежного поручения.
Однако поле счета банка не всегда содержит корсчет с началом 301. Например, у казначейства свои счета. Так что номер нельзя подставлять лишь по названию поля.
Если данные заполнились по БИК, их все равно надо сверить. Ведь верная связка может вести не в тот филиал.
Важно: не набирайте корсчет по памяти. Кроме того, не меняйте в нем отдельные цифры. Неверная связка с БИК может не пройти проверку. В другом случае платеж уйдет на выяснение или вернется.
Если ошибку нашли после отправки, нужно сразу обратиться в банк. Порядок зависит от этапа перевода. Иногда платеж еще можно отозвать. Впрочем, после исполнения потребуется запрос на возврат или уточнение.
Кроме того, о смене данных стоит письменно известить партнеров. Для этого подойдет письмо о смене реквизитов. Так старый корсчет не попадет в новые платежки.