Банк России подготовил новый порядок проведения выездных проверок в отношении организаций, выпускающих ценные бумаги. В частности, регулятор подкорректировал правила мониторинга действий эмитентов по соблюдению положений об акционерных обществах и ценных бумагах. Инструкция № 210-И по совершению выездных проверок вступила в силу 11 марта 2024 года.
Новые правила проведения проверок
В первую очередь, согласно новшествам, ЦБ РФ уточнил, что процесс проведения любой проверки будет происходить посредством ЭДО. Поэтому стороны будут обмениваться электронными документами, которые необходимо подписывать УКЭП. Кроме того, аналогичным путем поднадзорное лицо обязано беспрепятственно предоставлять любые запрошенные данные руководителю рабочей группы.
Что касается длительности процесса, то проверять эмитента вправе не более 90 суток. Хотя ранее действовал аналогичный срок с возможностью пролонгации в отдельных ситуациях так же на 3 месяца. Основаниями для продления проверки могут послужить:
- обнаружение информации, которую требуется дополнительно проанализировать, из-за чего не получится закончить мониторинг вовремя;
- эмитент не предоставил сведения и документацию рабочей группе в указанный период;
- по результатам изучения бумаг потребовалось получить дополнительные данные.
В остальном же порядок остался прежним.
С учетом того, что бывшие положения утратили силу, в частности, пункт 1.2, комплексные дистанционные проверки в отношении эмитентов отменили. Однако в исключительных случаях допускается удаленный мониторинг отдельных сведений.
Отчет о выездной проверке
Любая проверка, в том числе выездная, фиксируется отчетом, который необходимо формировать по рекомендованной форме в трех экземплярах. Однако акт о выездном типе мониторинга на общем собрании акционеров составляют в одном экземпляре.
Что касается срока фиксации проверки в данном документе, то по стандарту рабочая группа обязана сформировать отчет в течение 10 суток с момента окончания проверки. Но если выездной мониторинг осуществлялся на общем собрании, то на составление акта дают не более 5 рабочих со дня окончания проверки. В данном случае при необходимости получения дополнительных документов руководитель рабочей группы обязан предоставить соответствующее требование, которое составляется исключительно в бумажном виде.
Структура самого акта о совершенной проверке состоит из трех частей:
- вводная состоит из базовых данных: дата, место формирования отчета, полное название, ИНН, ОГРН, юридический и фактический адрес эмитента, обстоятельства проведения мониторинга и формирования результатов (не было ли препятствий со стороны поднадзорного лица, приостановки процесса и т.п.), полный состав рабочей группы;
- в аналитической указывают описание обнаруженных нарушений, данные о ликвидации ошибок эмитентом, выводы рабочей группы о ситуации, выявленной в ходе проверки и действий поднадзорного лица;
- заключительная включает итоговые и аналитические данные выездной проверки в целом.
После составления отчет нужно отправить подконтрольной организации заказным письмом с уведомлением о вручении в двух экземплярах на протяжении 5 дней с момента формирования документа. Получив акт, поднадзорное лицо обязано поставить отметку о получении фразой «с актом ознакомлен» и лично подписать документ от руки. А далее направить второй экземпляр с отметкой об ознакомлении обратно.
Если же в течение 45 дней с момента отправки акта ответ от эмитента не поступит, то ЦБ РФ должен поставить соответствующую отметку на третьем экземпляре. В такой ситуации проверку учтут не пройденной. Поэтому если изготовитель ценных бумаг не согласен с результатом, то имеет право письменно изложить претензии и отправить регулятору этот документ. Однако претензии должны быть обоснованы.