Страховая компания получает взносы сегодня. Однако выплаты она делает позже. Их точный размер заранее неизвестен. Оценить его помогают «актуарные расчеты».
Такие расчеты переводят риск в деньги. Для этого актуарий изучает статистику, строит модель и проверяет несколько сценариев.
Ну а сегодня мы разберем, где применяют актуарные расчеты. Кроме того, выясним, какие данные нужны и почему результат не бывает простой гарантией.
О понятии
Итак, актуарные расчеты помогают оценить риск в деньгах. Для этого используют математику и статистику.
Проще говоря, актуарий отвечает на два вопроса. Во-первых, как часто произойдет событие? Во-вторых, сколько денег тогда потребуется?
Обращаясь к первоисточнику, определение содержит статья 2 закона № 293-ФЗ. По закону, это расчеты финансово-экономических показателей. При этом применяют математические и статистические методы.
При этом речь идет не об одной формуле. Метод зависит от задачи, данных и вида риска.
Пример ситуации
Допустим, страховщик продает 10 000 одинаковых полисов. По статистике выплаты нужны примерно по 200 договорам. А средняя выплата равна 150 000 рублей. Актуарий оценит общий расход и сумму на один полис.
Для чего нужны актуарные расчеты
Прежде всего они помогают оценить будущие расходы. Без расчета цена может оказаться слишком низкой. Кроме того, компании может не хватить резерва.
Например, с их помощью рассчитывают:
- ожидаемые страховые выплаты;
- страховые тарифы;
- размер страховых резервов;
- пенсионные обязательства;
- влияние разных рисков;
- запас средств на плохой сценарий.
Кроме того, расчеты помогают сравнить решения. Например, можно проверить новый тариф или другую программу выплат.
Актуарный расчет не предсказывает точную дату события. Он оценивает возможный результат для всей группы договоров.
Где применяют такие расчеты
Чаще всего термин встречается в страховании и пенсионной сфере. Однако его смысл шире. Такие методы применяют и для других денежных рисков.
| Сфера | Что оценивают |
|---|---|
| Страхование | Тарифы, выплаты и резервы |
| Страхование жизни | Сроки жизни, взносы и будущие выплаты |
| Пенсионные фонды | Будущие пенсии и достаточность средств |
| Управление рисками | Размер возможных потерь и запас капитала |
При этом закон требует обязательную оценку для некоторых организаций. Например, она нужна страховщикам и обществам взаимного страхования. Кроме того, ее проводят негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
Обратите внимание, полный перечень дает статья 3 закона № 293-ФЗ. Оценку проводят не реже раза в год. При этом работу выполняет ответственный актуарий.
Какие данные использует актуарий
Сначала актуарий ищет данные, которые влияют на риск. Затем он проверяет их качество.
Обычно нужны:
- число договоров;
- частота страховых случаев;
- размер прошлых выплат;
- сроки договоров и платежей;
- расходы компании;
- инфляция и ставка доходности;
- возрастные данные для долгих выплат;
- условия досрочного прекращения договоров.
Однако большой объем еще не дает верный ответ. Данные должны быть полными. Кроме того, они не должны противоречить друг другу.
В частности, общий стандарт актуарной деятельности требует проверять данные. Они должны быть полными и надежными. Кроме того, актуарий раскрывает важные допущения и методы.
Кстати, актуарий оценивает не только отдельное событие, но и общую систему риска. Подробнее виды и способы снижения рисков мы разобрали у нас на сайте в статье про риски предприятия.
Как проводят актуарные расчеты
Точный порядок зависит от цели. Однако общая логика обычно одинакова.
- Сначала формулируют задачу.
- Затем собирают и проверяют данные.
- После этого выделяют похожие риски.
- Далее выбирают формулу или модель.
- Потом задают основные допущения.
- Затем считают несколько сценариев.
- В конце объясняют итог и ограничения.
Например, автомобили разной мощности могут иметь разный риск. Поэтому их не всегда правильно считать одной группой.
Кроме того, актуарий сравнивает прогноз с прошлым опытом. Если итог резко изменился, он ищет причину.
Хорошая модель должна соответствовать задаче. Самая сложная формула не поможет, если исходные данные плохие.
Простая формула ожидаемой выплаты
В страховании простой расчет опирается на две величины:
Ожидаемая выплата на полис = частота случаев × средняя выплата.
Частота показывает, как часто происходят случаи. Средняя выплата показывает обычный размер убытка.
Вернемся к примеру с 10 000 полисов. Ожидается 200 страховых случаев. Значит, частота равна:
200 ÷ 10 000 = 0,02, или 2%.
Средняя выплата составляет 150 000 рублей. Поэтому ожидаемый расход на один полис равен:
0,02 × 150 000 = 3 000 рублей.
Таким образом, по всему портфелю ожидается:
3 000 × 10 000 = 30 000 000 рублей.
Почему цена полиса будет выше
Три тысячи рублей покрывают только ожидаемые выплаты в упрощенном примере. Затем страховщик учитывает расходы, отклонение реальных убытков от прогноза и другие условия.
Кстати, плату за страховую защиту называют страховой премией. У нас на сайте мы разобрали ее на примере ОСАГО. При этом актуарный расчет не сводится к цене полиса.
Из чего складывается страховой тариф
Сначала считают часть для будущих выплат. Ее называют нетто-тарифом.
Затем добавляют нагрузку. Она покрывает расходы страховщика. Кроме того, в нее может входить прибыль.
Упрощенно связь выглядит так:
Технический тариф = ожидаемые выплаты + нагрузка.
В частности, такой подход закрепляет стандарт Банка России по тарифам. Нетто-тариф равен ожидаемой выплате. Затем к нему добавляют нагрузку.
Допустим, ожидаемая выплата равна 3 000 рублей. Расходы и другие части нагрузки составляют 1 200 рублей.
Тогда упрощенный тариф равен:
3 000 + 1 200 = 4 200 рублей.
Это учебный пример, а не готовая цена полиса. Реальный тариф зависит от продукта, данных, закона и правил страховщика.
Зачем учитывать время
Часть выплат произойдет через годы. Поэтому дата платежа влияет на его текущую оценку.
Например, через два года нужно выплатить 121 000 рублей. Ставка для примера равна 10% в год.
Текущую оценку можно найти так:
Текущая стоимость = 121 000 ÷ (1 + 0,10)2 = 100 000 рублей.
Таким образом, будущую выплату приводят к нужной дате. Такой прием называют дисконтированием.
Кстати, подробно этот расчет мы показали у нас на сайте в статье про приведенную стоимость. Там же объяснено, почему ставка и срок меняют результат.
Однако ставка не берется случайно. Ее выбор зависит от задачи и правил расчета.
Какие допущения влияют на результат
Точных данных о будущем нет. Поэтому актуарий использует обоснованные допущения.
Например, значение имеют:
- будущая частота событий;
- средний размер выплаты;
- инфляция расходов;
- ставка дисконтирования;
- смертность и продолжительность жизни;
- досрочное расторжение договоров;
- доход от размещения средств.
При этом набор зависит от продукта. Например, данные о смертности важны для пенсий. Для имущества важнее частота и размер ущерба.
Пример чувствительности
При частоте 2% ожидаемая выплата равна 3 000 рублей. Если частота вырастет до 2,5%, сумма станет 3 750 рублей. Значит, изменение одного допущения увеличило результат на 750 рублей.
Два расчета могут дать разные ответы и оба быть обоснованными. Поэтому вместе с цифрой нужно читать допущения и ограничения.
Расчет, оценивание и заключение — не одно и то же
Эти понятия связаны, однако обозначают разные этапы работы.
| Понятие | Что означает |
|---|---|
| Актуарные расчеты | Числа, полученные с помощью методов и моделей |
| Актуарное оценивание | Анализ и финансовая оценка риска или обязательств |
| Актуарное заключение | Документ с данными, методами, результатами и выводами |
Иначе говоря, расчет дает цифры. Затем оценивание объясняет их смысл. А заключение закрепляет итог.
Обратите внимание, требования к заключению содержит статья 5 закона № 293-ФЗ. В документе раскрывают данные и методы. Кроме того, туда включают расчеты и выводы. При этом выводы могут быть вероятностными.
Кто проводит актуарные расчеты
По закону актуарную деятельность ведет актуарий. Он состоит в профильной саморегулируемой организации.
Ответственный актуарий имеет особый статус. Кроме того, он входит в реестр Банка России.
При этом обязательное оценивание проводят именно ответственные актуарии. Например, это правило действует для страховых компаний и НПФ.
Актуарий отвечает не только за формулу. Он должен обосновать данные, методы, допущения и вывод.
Как расчеты связаны со страховыми резервами
Страховщик обещает выплаты по действующим договорам. Поэтому часть денег сохраняют на будущее.
Размер такого запаса определяют с помощью актуарных расчетов. Затем резерв обеспечивают активами.
В частности, это правило содержит статья 26 закона № 4015-1. Резерв должен покрывать будущие выплаты. Кроме того, он покрывает расходы по этим обязательствам.
Например, низкий резерв создает риск нехватки денег. Слишком высокий резерв, напротив, без причины ограничит работу компании.
Поэтому актуарий ищет обоснованную сумму. Она учитывает обычный ход событий и риск ошибки.
Как актуарные расчеты используют пенсионные фонды
НПФ обещает выплаты на долгий срок. Однако за это время меняются ставки, доходность и срок жизни.
Поэтому фонд оценивает:
- текущие и будущие выплаты;
- стоимость пенсионных средств;
- достаточность резервов и накоплений;
- возможный актуарный дефицит;
- работу без новых взносов.
В частности, эти результаты требует статья 21 закона № 75-ФЗ. Так проверяют, хватит ли фонду денег. Кроме того, оценка показывает возможный дефицит.
Какие ошибки искажают результат
Во-первых, нельзя брать слишком короткую историю. Один необычный год исказит картину.
Во-вторых, не стоит смешивать разные риски. Например, разные группы клиентов требуют разной оценки.
Кроме того, результат портят:
- пропуски и дубли в данных;
- старые предположения;
- неучтенная инфляция;
- случайная ставка дисконтирования;
- игнорирование редких крупных убытков;
- применение модели не по назначению.
Поэтому актуарий проверяет чувствительность результата. Также он описывает слабые места данных.
Точная цифра на экране не означает точный прогноз. Качество результата зависит от данных и допущений.
Как читать результат актуарного расчета
Сначала посмотрите, для какой цели подготовлена оценка. Затем проверьте дату и состав данных.
После этого ответьте на шесть вопросов:
- Какой риск или обязательство оценивали?
- Какие данные использовали?
- Какие допущения выбрали?
- Какой сценарий считается базовым?
- Как меняется результат при других условиях?
- Какие ограничения указал актуарий?
Кроме того, не переносите цифру в другую задачу без проверки. Тариф, резерв и стоимость обязательства могут использовать разные методы.
В результате актуарный расчет дает не пророчество, а оценку. Чем лучше данные, тем полезнее итог. Кроме того, читатель должен видеть все важные допущения.