Встречная проверка: в требовании могут не присутствовать реквизиты документов

33

Встречная проверка: в требовании проверяющих могут не содержаться реквизиты запрашиваемых у контрагента документов.

При проведении контрольных мероприятий инспекторов могут заинтересовать сделки с контрагентами. Возникает необходимость в запросе сведений у контрагентов. Подобная проверка называется встречной.

Основания для встречных проверок

Встречная проверка выполняется только при наличии достаточных оснований:

  • Подозрение в ведении двойной документации.
  • Выявление фиктивной документации.
  • Установление того, что в актах содержатся недостоверные сведения.
  • Подозрение в сокрытии доходов.
  • Обнаружение того, что с контрагентом не заключен договор.

Встречная проверка считается внеплановой. В процессе нее истребуют определенные документы или сведения у актуальных контрагентов.

Разъяснения Минфина по поводу истребования документов

Обычно проверяющие выходят на контрагента при рассмотрении определенной подозрительной сделки. После этого они направляют контрагенту требование. В нем должны быть указания на интересующую проверяющих сделку. Минфин отметил, что в требовании не обязательно должны содержаться реквизиты запрашиваемых документов.

Из требования контрагентам должно быть понятно, о какой сделке идет речь. Компания, получившая запрос, обязана предоставить все документы, связанные со сделкой. Это требование остается актуальным, если в требовании нет никаких реквизитов.

Источник: Письмо Минфина №03-02-07/1/73833 от 15 октября 2018 года.

Подписка на новостную рассылку

Подпишитесь на нашу рассылку и получайте свежие подборки новостей и событий!

Сохранить:
Распечатать
Скопировать урл:
КомментарииВНИМАНИЕ! На вопросы мы отвечаем на ФОРУМЕ

Ассистентус — электронный журнал для малого бизнеса, предпринимателей, бухгалтеров, юристов, кадровиков
Юрий Субботин
Есть вопрос? Спроси у нас!
онлайн
0,071 | 53 | 8.86